» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Оплатили НДС при импорте 26.06.12. на учете по НДС с 1.07.12., как можно взять НДС в зачет?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: jrinat
Добавлено: #1  Вс Авг 05, 2012 23:19:37
Заголовок сообщения: Оплатили НДС при импорте 26.06.12. на учете по НДС с 1.07.12., как можно взять НДС в зачет?
Добрый вечер.
Свидетельство по НДС выдано в июне. Постановка на учет с 1 июля.
Вопрос касательно отнесения в зачет сумму НДС по приобретенным товарам с России (ТС).
Груз пересек границу Казахстана 19.06.12. Оплатили НДС 26.06.12г. Формы 328 и 320 были сданы 29.06.12г.
Т.к. согласно свидетельства по НДС на учет 1 июля, отчет по НДС будем сдавать только с 3 квартала, соответственно сумма оплаченного НДС по товару (ТС) не попадает в отчет (логично ее нужно отразить в 2 квартале).
Как быть с оплаченной НДС. Как ее отразить и компания может взять ее в зачет?
Автор: vfhf
Добавлено: #2  Пн Авг 06, 2012 10:27:29
Заголовок сообщения:
В зачет можно взять НДС оплаченный по остаткам товара по состоянию на 01 июля.
Автор: jrinat
Добавлено: #3  Пн Авг 06, 2012 10:38:48
Заголовок сообщения:
Добрый день. Спасибо за ответ.
Извиняюсь, но мне не совсем понятно. Первый раз такая ситуация. Пытался узнать в НК, как будто на разных языках говорим.

Поясните пожалуйста. Отчет по форме 300 будем сдавать за 3 квартал (т.к. на учет с 1 июля). Правильно?
Где нужно отразить сумму НДС (по ТС), которая была уплачена за июнь (приход товара)?

Не понятно мне то, что НДС оплатили за июнь (приход товара с РФ), на учет с 1 июля. В НК сказали можно взять в зачет. Но как и что, промолчали. Ведь его нужно отразить, как и где?
Спасибо.
Автор: vfhf
Добавлено: #4  Пн Авг 06, 2012 11:11:13
Заголовок сообщения:
Отразить его как НДС взятый по остаткам ТМЗ на дату постановки на учет по НДС, есть такие строки в 300ой форме. Т.е. при приходовании товара в дату когда вы не являетесь плательщиками НДС, НДС уходит на себестоимость товара - так?
Таким образом, при постановке на НДС - вы вправе выделить НДС из остатков товара и взять его в зачет по ст 256 п1 пп5
Автор: jrinat
Добавлено: #5  Пн Авг 06, 2012 12:07:49
Заголовок сообщения:
Спасибо большое.
Автор: Нагайна
Добавлено: #6  Сб Авг 11, 2012 14:41:56
Заголовок сообщения:
vfhf говорит:
Отразить его как НДС взятый по остаткам ТМЗ на дату постановки на учет по НДС, есть такие строки в 300ой форме. Т.е. при приходовании товара в дату когда вы не являетесь плательщиками НДС, НДС уходит на себестоимость товара - так?
Таким образом, при постановке на НДС - вы вправе выделить НДС из остатков товара и взять его в зачет по ст 256 п1 пп5


Не могли бы Вы конкретно указать номера строк в форме 300.00, в кот. указывается сумма НДС по остаткам товаров при постановке на учет по НДС?
Автор: jrinat
Добавлено: #7  Сб Авг 11, 2012 14:57:53
Заголовок сообщения:
В форме 300.00 сумму нужно отразить в строке 300.00.014 (п.2 по прочим документам, установленным статьей 256 Налогового кодекса).

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ