» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Безвозмездно передан товар. Как оприходовать и списать долг

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Renata.H
Добавлено: #1  Чт Авг 16, 2012 14:10:38
Заголовок сообщения: Безвозмездно передан товар. Как оприходовать и списать долг
База знаний:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=507472#507472
Здравствуйте у меня такой вопросик. У нас ТОО реализация товаров. Наша еще одна ТОО закрывается, и безвозмездно передает нам товар по сф с суммами. Как его оприходовать. Как продавать, списывать себестоимость. Можем ли взять себестоимость на вычеты. И как вообще потом списать сумму долга. Подскажите пожалуйста первый раз с этим сталкиваюсь Спасибо.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Чт Авг 16, 2012 14:16:58
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
Как его оприходовать

По обычной приходной накладной. НДС в зачет не берете.
Renata.H говорит:
Как продавать

По вашей ценовой политике.
Renata.H говорит:
списывать себестоимость.

В обычном порядке. У вас же на приходе будет стоять себестоимость, потому как
Renata.H говорит:
передает нам товар по сф с суммами

Renata.H говорит:
Можем ли взять себестоимость на вычеты.

Можете.
Renata.H говорит:
И как вообще потом списать сумму долга.

Дт 3310 Кт 6280
Автор: Renata.H
Добавлено: #3  Чт Авг 16, 2012 14:26:42
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, Спасибо большое, Все по полочкам все понятно. Спасибо
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Чт Авг 16, 2012 14:30:49
Заголовок сообщения:
Renata.H, не забудьте еще всю сумму безвозмездно полученных товаров отнести в доход.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Чт Авг 16, 2012 14:42:46
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
не забудьте еще всю сумму безвозмездно полученных товаров отнести в доход.

Ну я же дала проводку
Трудоголик2 говорит:
Дт 3310 Кт 6280

Автор: Renata.H
Добавлено: #6  Чт Ноя 08, 2012 18:01:32
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,[/quote]Дт 3310 Кт 6280
Цитата:
в бухгалтерии эти проводки понятно. А в налоговом учете. по кодексу где модно это почитать что безвозмездно обязанны посадить на доход. :sorry:


Добавлено спустя 36 минут 46 секунд:

Трудоголик2, спасибо, с кодексом разобралась уже. Нашла. почитала. Могу спросить. А тоо которое выставляет нам этот товар безвозмездно. Ставить получается дважды на расходы? они приобрели этот товар заплатили за него. расход пошел. потом делают передачу нам безвозмездно. Опятьже делают проводку списывается товар по себестоимости, и потом задолженность 1210 покупателя садят на 7470

Добавлено спустя 5 минут 39 секунд:

Забыла про НДС спросить. Наше ТОО ндс не берем в зачет. А они как будут с НДСом? они ведь с ндс выставляют или должны без НДС. Как быть с этой стороны.
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Пт Ноя 09, 2012 07:43:35
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
А они как будут с НДСом? они ведь с ндс выставляют

Верно,согласно ст.231 п.1 НК РК.Безвозмездная передача товара, это реализация товара облагаемая НДС.
С ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Пт Ноя 09, 2012 09:01:40
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
они приобрели этот товар заплатили за него. расход пошел.

По БУ здесь нет расхода, т.к. за полученные деньги они получили товары, которые в дальнейшем должны были принести денежку. А вот когда передают вам, тогда и пошел расход по с/с.
Renata.H говорит:
Наше ТОО ндс не берем в зачет

Верно.
Renata.H говорит:
А они как будут с НДСом?

Ответ
esiphi говорит:
Безвозмездная передача товара, это реализация товара облагаемая НДС.

Автор: Renata.H
Добавлено: #9  Пт Ноя 09, 2012 10:24:17
Заголовок сообщения:
Спасибо всем за ответ
Автор: Renata.H
Добавлено: #10  Вт Ноя 20, 2012 15:03:59
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, у меня по этой теме возник теперь вопрос по проводкам. Товар который я получила безвозмездно на сумму 15 000 000 тенге. без НДс а с НДС будет 16 800 000 тенге. Ведь НДс в зачет не берем. Мне как его садит.
Сумму с НДС общую
1) 1330-3310 16,8
3310-6220 16,8
Или же просто приход без НДС не брать во внимание
2) 1330-3310 15,0
3310-6220 15,0

И получается передающая сторона проводки
1) 1210-6010-15,0
1210-3130-1,8 Начислен НДС ( этот НДС они же оплачивают правильно же)
7212-1210- 1,5 списана задолженность на не вычеты по КПН
Спасибо большое.

Добавлено спустя 2 минуты 19 секунд:

забыла еще у передающей стороны возникнет проводка
7010-1330 списан товар на себестоимость

Добавлено спустя 4 минуты 45 секунд:

Я просто запуталась с НДС в зачет не берем а значит и вообще во внимание не берем или же все таки его включаем в себестоимость товара и тем самым увеличивает стоимость безвозмездно полученного товара. Но и значит на доход относим всю сумму? :pocelui:
Автор: esiphi
Добавлено: #11  Вт Ноя 20, 2012 15:13:14
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
Товар который я получила безвозмездно на сумму 15 000 000 тенге. без НДс а с НДС будет 16 800 000 тенге. Ведь НДс в зачет не берем

Предлагаю:
1.
Renata.H говорит:
1) 1330-3310 16,8
3310-6220 16,8
-Ст.257 п.2 НК РК.
Renata.H говорит:
передающая сторона проводки
1) 1210-6010-15,0 (Ст.231 п.1 пп.1 ,238 п.2 НК РК.
1210-3130-1,8 Начислен НДС ( этот НДС они же оплачивают правильно же)
7212-1210- 1,5 списана задолженность на не вычеты по КПН
.
С ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Вт Ноя 20, 2012 15:22:27
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
Сумму с НДС общую

1) 1330-3310 16,8

3310-6220 16,8

Верно
Renata.H говорит:
. Но и значит на доход относим всю сумму?

Верно
Renata.H говорит:
И получается передающая сторона проводки

1) 1210-6010-15,0

1210-3130-1,8 Начислен НДС ( этот НДС они же оплачивают правильно же)

Да
Renata.H говорит:
7212-1210- 1,5 списана задолженность на не вычеты по КПН

Да
Нет 16,8.
Renata.H говорит:
7010-1330 списан товар на себестоимость

Автор: Renata.H
Добавлено: #13  Вт Ноя 20, 2012 16:27:23
Заголовок сообщения:
Спасибо большое всем за ответы. жму все спасибочки :Rose:
Автор: Renata.H
Добавлено: #14  Вт Ноя 20, 2012 20:38:35
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, И теперь в конце концов разобралась. Вопрос мне эту сумму безвозмездно полученного товара 16,8 должна указать в 100 форме в СГД и заплатить 20 % КПН :shock: . Так это же ужас какой-то. Правильны ли мой действия.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Ср Ноя 21, 2012 08:27:40
Заголовок сообщения:
Renata.H говорит:
Вопрос мне эту сумму безвозмездно полученного товара 16,8 должна указать в 100 форме в СГД и заплатить 20 % КПН

Ага. Правильно.
Автор: Renata.H
Добавлено: #16  Ср Ноя 21, 2012 10:20:46
Заголовок сообщения:
Спасибо всем большое :Rose:
Автор: Локи Токи
Добавлено: #17  Чт Мар 13, 2014 21:11:42
Заголовок сообщения:
Ситуация такая: ТОО безвозмездно получает товары от ФЛ (директор-учредитель). Приходуем по рыночной стоимости, ставим на доход от безвозмездно полученного имущества. Себестоимость идет в полном объеме на вычеты? Все ли верно? У ФЛ никаких обязательств по налогам не появляется?
Автор: esiphi
Добавлено: #18  Пт Мар 14, 2014 07:32:39
Заголовок сообщения:
Локи Токи говорит:
ТОО безвозмездно получает товары от ФЛ (директор-учредитель). Приходуем по рыночной стоимости, ставим на доход от безвозмездно полученного имущества. Себестоимость идет в полном объеме на вычеты? Все ли верно?

Верно,согласно ст.96,100 п.3 НК РК.
Локи Токи говорит:
У ФЛ никаких обязательств по налогам не появляется?

Не возникает,согласно ст.168 п.2 пп.2 НК РК,но при этом считаю,что ФЛ необходимо представить документы подтверждающие факт приобретения им данных товаров(чек,договор купли продажи и т.п.).
С ув.

Добавлено спустя 12 минут 44 секунды:

И соответственно составить Договор дарения или безвозмездной передачи товара.
С ув.
Автор: Локи Токи
Добавлено: #19  Пт Мар 14, 2014 09:46:06
Заголовок сообщения:
Большое спасибо за ответ. В том то и дело, что документов подтверждающих факт приобретения этих товаров нет. Договор дарения составим.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ