| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Подскажите проводку при возврате банком неверно удержанной комиссии? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | neznayka |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 29, 2012 15:13:47 |
| Заголовок сообщения: | Подскажите проводку при возврате банком неверно удержанной комиссии? |
Добрый день! Подскажите пож-та проводку при возврате банком неверно удержанной комиссии на счет компании? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Авг 29, 2012 15:18:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 7210-Кт 1030-(сумма с минусом). С ув. |
|||
| Автор: | neznayka | ||
| Добавлено: | #3 Ср Авг 29, 2012 15:27:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
дело в том что эта сумма сначала списалась со счета компании, позже банк признал ошибку и вернул данную сумму, т.е. по выпискам банка эта сумма например 20.08.12 списалась со счета как комиссия (мы отразили как Дт7211 Кт 1030), а позже 23.08.12 банк вернул эту сумму как ошибочно списанную, вот какой проводкой ее посадить теперь сомневаемся? |
|||
| Автор: | Ведмедь | ||
| Добавлено: | #4 Ср Авг 29, 2012 15:56:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Воооот. Теперь вспоминаем одну очень интересную тему, по вопросу как нужно отражать комиссию банка. Проводками Дт7210 КТ 3310 и Дт3310 Кт1030, или как очень многие любят Дт7210 Кт1030. |
|||
| Автор: | Legkiiveterok |
| Добавлено: | #5 Ср Авг 29, 2012 16:03:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Ведмедь прав Дт3310 Кт1030 Дт7210 Кт3310 Выписка, предоставляемая банками - это документ оплаты, как фискальный чек, но он сам по себе не подтверждает факт получения услуги. Статья 100 Налогового Кодекса, непосредственно описывает, как должны быть оформлены расходы, относимые на вычеты. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость». Пункт 2 статьи 263 «Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру» Если даже расценить что услуги были оказанные банком без НДС, Вы подпадаете, под пункт 3 статьи 263 Налогового Кодекса РК «Плательщик налога на добавленную стоимость указывает в счете-фактуре: 2) по оборотам, освобожденным от налога на добавленную стоимость, - отметку "Без НДС". А так же пункт 4 статьи 263 «Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 статьи 256 настоящего Кодекса, выписывается с отметкой «Без НДС». |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #6 Ср Авг 29, 2012 16:06:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
neznayka, если интересно, вот эта тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=39033 |
|||
| Автор: | neznayka | ||
| Добавлено: | #7 Ср Авг 29, 2012 16:11:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
мы всегда берем у банка платежный ордер по данной услуге, этого недостаточно, все равно обязательно брать еще и счет-фактуру? просто у нас за день бывает очень много платежей, ведь это нереально бежать в банк за счет фактурой на каждую комиссию? |
|||
| Автор: | Legkiiveterok |
| Добавлено: | #8 Ср Авг 29, 2012 16:16:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Выписка, как и платежный ордер предоставляемая банками - это документ оплаты, как фискальный чек, но он сам по себе не подтверждает факт получения услуги. Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с его деятельностью, направленной на получение дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически были произведены, за исключением расходов будущих периодов, определяемых в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Добавлено спустя 1 минуту 25 секунд: каждый банк делает по разному некоторые выписывают 1 раз в месяц другие на каждую комиссию |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #9 Ср Авг 29, 2012 16:23:34 |
| Заголовок сообщения: | |
neznayka, Legkiiveterok, не уводите ветку от названия темы, в другой теме по моей ссылке все это обсудили тыщу раз аж на 4 страницах. |
|
| Автор: | neznayka | ||
| Добавлено: | #10 Ср Авг 29, 2012 16:24:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
и в таком случае что получается, если оставляем все как есть (Дт7210 Кт 1030) при проверке уберут из расходов идущих на вычеты по КПН (в 300 про комиссии не забываем конечно, но в реестрах соответственно их не было, т.к. сф не брали у банка)? Добавлено спустя 1 минуту 46 секунд: извиняюсь, как все таки быть с моим вопросом
|
|||
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #11 Ср Авг 29, 2012 16:34:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
20.08.12 7211-1030 - на сумму верной комиссии (раз уж использовать счета расчетов с контрагентам вы упорно не хотите) 1284-1030 - на сумму неверно удержанной комиссии 23.08.12 1030-1284 - на сумму возвращенной комиссии. |
|||
| Автор: | neznayka |
| Добавлено: | #12 Ср Авг 29, 2012 16:46:00 |
| Заголовок сообщения: | |
всем большое спасибо за ответы, жму кнопки! |
|