Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Возврат или обмен ОС.
|
|
|
|
#1 Ср Окт 03, 2012 23:57:25
|
|
|
ТОО приобрело ОС, а именно Зернометатель в 2011г. за определенную сумму. В 2012г. по договоренности обеих сторон, Зернометатель старый меняют на новый с доплатой. Продавцом выставлена сч/ф на сумму доплаты, с наименованием "Зернометатель". Как быть? ПО факту машинка одна, а по док-там - две! Если отписать старую машинку ПРодавцу, как быть с амортизацией и НДС? И вообще, как все это делается?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Окт 04, 2012 01:12:09
|
|
|
Конечно раз вы на самом деле отдали старый зернометатель обратно, то и документально надо отразить это в бухучете.
В нашем Налоговом кодексе нет такого понятия "обмен". С точки зрения Налогового кодекса вся ваша ситуация выглядит так:
Вы купили зернометатель, например, за 30 000.
Через год продали его назад продавцу за 25 000.
Он продал вам новый опять за 30 000.
Вместо того, чтобы ему платить вам 25 000 за старый, а вам платить ему 30 000 за новый, вы просто доплатили 5 000 (это не возбраняется).
Поэтому вам надо в бухучете провести передачу старого зернометателя как реализацию. Соответственно возникает оборот по НДС, вы выставляете счет-фактуру на 25 000.
Продавец должен вам выставить счет-фактуру не на разницу, а на полную стоимость 30 000, и по вашему счету-фактуре он тоже возьмет в зачет НДС.
Чтобы было понятнее, распишу проводки (у вас):
Д-т 1610 К-т 1030 5 000 - оплата за новый зернометатель
Д-т 2410 К-т 3310 26 786 - получен новый зернометатель
Д-т 1420 К-т 3310 3 214 - НДС в зачет
Д-т 3310 К-т 1610 5 000 - зачет аванса
К-т 2420 Д-т 2410 - на сумму износа (например, 3 000)
Д-т 1210 К-т 6010 21 640 - реализация старого зернометателя
Д-т 1210 К-т 3130 3 360 - начислен НДС
Д-т 7010 К-т 1410 27 000 - списан зернометатель
Д-т 3310 К-т 1210 25 000 - взаимозачет платежей
Не забудьте, что при реализации старого зернометателя доход по бухучету у вас может отличаться от дохода по налоговому учету. В НУ это доход от выбытия ФА, который определяется в соответствии со ст.92 НК.
Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд:
Hellen, а вот тему-то неправильно назвали, подробнее надо.
Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:
Арифметика подкачала:
| Рита говорит: |
Д-т 1210 К-т 6010 21 640 - реализация старого зернометателя
Д-т 1210 К-т 3130 3 360 - начислен НДС |
Правильно:
Д-т 1210 К-т 6010 22 321 - реализация старого зернометателя
Д-т 1210 К-т 3130 2 679 - начислен НДС
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
