» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возникает ли НДС при оказании фирмой резидентом услуг нерезиденту

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Mariha
Добавлено: #1  Вт Окт 09, 2012 18:11:06
Заголовок сообщения: Возникает ли НДС при оказании фирмой резидентом услуг нерезиденту

Всем здравствуйте. Возникает ли НДС при оказании фирмой резидентом маркетинговых услуг фирме нерезиденту? Заранее спасибо. :uchenik:


Автор: Boha
Добавлено: #2  Вт Окт 09, 2012 19:00:46
Заголовок сообщения:

На основании п. 2 ст. 232 НК РК и пп 4 п 2 ст. 236 НК РК это необлагаемый оборот.


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Ср Окт 10, 2012 08:26:39
Заголовок сообщения:

Mariha говорит:
Возникает ли НДС при оказании фирмой резидентом маркетинговых услуг фирме нерезиденту?

Да возникает. Ст 236 п 1 пп 4 НК.



Автор: Boha
Добавлено: #4  Ср Окт 10, 2012 10:55:11
Заголовок сообщения:

в статье 236 в пункте 1 нет 4 подпункта


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Ср Окт 10, 2012 11:03:16
Заголовок сообщения:

Boha говорит:
в статье 236 в пункте 1 нет 4 подпункта

Ошибка п 2 пп 4



Автор: Boha
Добавлено: #6  Ср Окт 10, 2012 11:11:00
Заголовок сообщения:

Все правильно местом реализации определяется по месту нахождения покупателя, а место нахождения покупателя зарубежом Казахстана, а это по п. 2 ст. 232 необлагаемый оборот


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Ср Окт 10, 2012 11:21:15
Заголовок сообщения:

Boha, у Mariha, услуги оказываются на территории РК а не за рубежом, поэтому для не это облагаемый оборот.


Автор: Boha
Добавлено: #8  Ср Окт 10, 2012 11:25:06
Заголовок сообщения:

Место реализации определяется согласно пп4 п2 ст. 232, если написано по месту осуществления деятельности покупателя, то именно так и нужно делать, а теперь покажите мне норму закона, соглсано которой вы судите именно так

Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

ошибся пп. 4 п. ст 236



Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Ср Окт 10, 2012 11:27:05
Заголовок сообщения:

Boha говорит:
Место реализации определяется согласно пп4 п2 ст. 232,

Это если услуги оказаны нерезидентом, то возникает НДС за нерезидента. А здесь обратная ситуация.



Автор: Boha
Добавлено: #10  Ср Окт 10, 2012 11:29:05
Заголовок сообщения:

Ну здесь этого не написано, что положения данной статьи рассмартиваются только в порядке исчисления НДС за нерезидента. Юристы всегда учат чиать закон буквально!


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Ср Окт 10, 2012 11:36:14
Заголовок сообщения:

Boha говорит:
Юристы всегда учат чиать закон буквально!

Читайте. Я не буду с вами спорить. Подождем, что скажут другие участники.



Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Ср Окт 10, 2012 11:50:18
Заголовок сообщения:

Ну давайте что ли вместе почитаем:
Статья 236 НК говорит:
2. Местом реализации работ, услуг признается место:
...
4) осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг.
Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан.
Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях;
предоставление персонала;
сдача в аренду движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
услуги связи;
согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
услуги радио и телевизионные услуги;
услуги по организации туризма;
услуги по предоставлению в аренду и (или) пользование грузовых вагонов и контейнеров;

Я читаю эту статью так :
Место реализации - это место осуществления деятельности покупателя работ, услуг.
Покупатель у нас нерезидент.
Если у нерезидента есть филиал или представительство в Казахстане, и услуги оказываются именно филиалу или представительству, то местом реализации является Казахстан.
Если же филиала или представительства нет или услуги оказываются головной нерезидента, то местом реализации является не Казахстан.



Автор: Boha
Добавлено: #13  Ср Окт 10, 2012 11:56:02
Заголовок сообщения:

:Yahoo!:


Автор: Елена Т
Добавлено: #14  Ср Окт 10, 2012 11:57:01
Заголовок сообщения:

Согласна с Рита.


Автор: aubak
Добавлено: #15  Ср Окт 10, 2012 15:29:01
Заголовок сообщения:

Приношу свои извинения если снова попала не в ту ветку и не в ту тему, но уже один раз моё сообщение удалили из форума и сделали "замечание"
Просьба не удалять сообщения- просто посоветуйте как быть :cry:

Прошу дать разъяснения по налогообложению с нерезидентами в частности из России
Наша организация оказывает услуги по подписке на наш сайт (предоставление информационных услуг), клиентами могут быть все желающие, в том числе и зарубежные партнеры, так услуги предоставляются по интернет-связи через FPT-сервер. Местом получения услуг клиентом является интернет-ресурс, где бы он не находился, подключение к ресурсу производят наши менеджеры.
1.При выставлении счетов на оплату и счетов-фактур должны ли мы выставлять НДС 12% или 0%- нерезидентам РК ?
2.Правильно ли будет отражение в ФНО 300.00 приложение 9 эту реализацию указывать по строке «ставка 0%» ?
3.Как в этом случае применяется и работает Конвенция об избежании двойного налогообложения?



Автор: Александра К.
Добавлено: #16  Сб Дек 29, 2012 12:46:39
Заголовок сообщения:

Здравствуйте! Мы тоже оказали маркетинговые услуги нерезиденту(Китай) на территории РК. Меня теперь смущает пп.4 п.2 ст 236, почему мы должны выставлять сф без НДС, если исследования проводились на территории РК? Поясните мне, пожалуйста.


Автор: vfhf
Добавлено: #17  Сб Дек 29, 2012 22:02:36
Заголовок сообщения:

Ну типа похоже на экспорт услуг, они же результатами ваших исследований у себя там будут пользоваться.


Автор: Bellka
Добавлено: #18  Ср Май 22, 2013 20:36:05
Заголовок сообщения:

Здравствуйте уважаемые бухгалтера! Мы сдали в аренду оборудование компании из Беларуси, нерезиденту РК, для проведения выставки в г.Астана. Стоимость аренды по договору в рублях. Должна ли я выставить счет с НДС 12%, и можем ли мы в данном случае осуществлять расчеты в рублях?[/b]


Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #19  Ср Май 22, 2013 22:52:50
Заголовок сообщения:

Bellka, http://balans.kz/viewtopic.php?t=48641


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ