| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоим |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #1 Пт Ноя 02, 2012 15:48:43 |
| Заголовок сообщения: | при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоим |
Здравствуйте! Подскажите , пожалуйста, при импорте ( не Таможенный союз)в декларации по НДС в строке 300.00.017 указываем таможенную стоимость по ГТД , от которой считается НДС при растаможке товара, а приходуем товар по фактурной стоимости , как быть с разницей? Получается строка 300.00.022 (Всего приобретено) не будет совпадать с данными бух.учета? |
|
| Автор: | Julia бухгалтер |
| Добавлено: | #2 Пт Ноя 02, 2012 16:13:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Разница будет таможенная пошлина+сбор, а Вы не относите пошлины и сборы на себестоимость товара? |
|
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #3 Пт Ноя 02, 2012 16:36:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Фактурная стоимость, я имела ввиду, стоимость товара , оприходованного по курсу аванса ( при 100 предоплате)+таможенная пошлина +сбор. В данном случае разница возникает из-за того, что условная цена при растаможке ( с которой считают налоги) выше, чем реальная цена товара(оплаченная поставщику). |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #4 Пт Ноя 02, 2012 16:50:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, будет разная стоимость , но в этом нет ничего страшного.
Получается так. |
|||
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #5 Пт Ноя 02, 2012 16:59:58 |
| Заголовок сообщения: | |
А может бух. справкой всё расписать, почему несовпадение..... |
|
| Автор: | Julia бухгалтер |
| Добавлено: | #6 Пт Ноя 02, 2012 17:09:15 |
| Заголовок сообщения: | |
По идее разница тогда - это суммовой курсач |
|
| Автор: | YelenaS | ||||
| Добавлено: | #7 Сб Ноя 03, 2012 11:57:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Это не суммовой курсач.
Таможенная стоимость в бухгалтерском учете нигде не отражается, она нужна только для определения налогоблагаемой базы НДС и всё. |
|||||
| Автор: | Julia бухгалтер | ||
| Добавлено: | #8 Пн Ноя 05, 2012 09:32:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Что значит
эту цену с потолка берут? :shock: Фактически эта суммовая разница у Вас зависает на счетах авансов, счет 3310 закрывается, а так как Вы приходуете по курсу аванса - разница возникнет и повиснет на счете 1610. |
|||
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #9 Пн Ноя 05, 2012 11:51:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Что имеете ввиду " цену берут с потолка" ? Мы покупаем товар за 1000$, а статистическая стоимость при растаможке 2648$ вот с нее нам и расчитывают тамож. пошлину и НДС, она же указывается в ГТД. |
|
| Автор: | Ludmila |
| Добавлено: | #10 Пн Ноя 05, 2012 12:00:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, Светлана. Эту сумму они получают, когда стоимость товара увеличивают на стоимость доставки. Вот получается, что они берут курс, который указан в декларации таможенной стоимости, а это уже разница с тем курсом, по которому Вы считаете, да еще если прибавить стоимость доставки - получите ту цифру, которую они и берут как базу для расчета НДС. |
|
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #11 Пн Ноя 05, 2012 12:24:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Это всё понятно, меня интересует немного другой вопрос, в декларации в строке 300.00.017 А я указываю стоимость по ГТД и начисленный на нее НДС (300.00.017В). Данные НУ и БУ разнятся ? |
|
| Автор: | Ludmila |
| Добавлено: | #12 Пн Ноя 05, 2012 12:44:01 |
| Заголовок сообщения: | |
да, указываете по ГТД стоимость и НДС а где разница у Вас получается? Ведь расходы по доставке указываете в доп.расходах, а курсовую разницу на соответствующих счетах. В результате всё сойдется. |
|
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #13 Пн Ноя 05, 2012 13:38:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Людмила, я видела на Балансе интересующий меня вопрос, но почему-то на него не было ответов и звучал он так: "Здравствуйте, вот опять возникают вопросы по отнесению стоимости ТМЗ на склад по ГТД. По какой стоимости они должны быть отнесены при 100% предоплате за товар. Вопрос уже поднимала на форуме. И мы обсуждали, что курс на момент оприходования товара должен быть по курсу аванса. В этом случае курсовая разница не возникает. А если бы сначала получили товар, а потом оплачивали, то здесь возникнет курсовая разница. Но вот «загвоздка», мы сдаём ф.300.00 И там отражаем по налоговому учёту - тмз по стоимости ГТД То есть, если у меня в ГТД 1000*148,5=148500 ндс12%= 17820 А по бух.учёту по 100% авансу составляет 1000*147,8 = 147 800 , следовательно НДС 17736 с этой суммы. И когда сдаю годовой беру на вычет по бух.учёту ТМЗ… Правильно ли это? |
|
| Автор: | YelenaS | ||||||
| Добавлено: | #14 Пн Ноя 05, 2012 13:49:11 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
И всё, накаких
быть не может, т.к.
у вас по бух.учету проходит тоже. |
|||||||
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #15 Пн Ноя 05, 2012 13:53:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Светлана_0576, таможенная стоимость - это стоимость для расчета платежей, пошлин и НДС при растамаживании, в 300 указываете там.ст-ть и соответственно НДС по ГТД, в БУ приходуете по той стоимости аванса (в вашем примере), но НДС должен быть как в ГТД и 300. Да получается разница в стоимости по НУ и БУ, но все остальные платежи, пошлины, налоги должны отражаться в БУ как в ГТД. |
|
| Автор: | Ludmila |
| Добавлено: | #16 Пн Ноя 05, 2012 14:00:05 |
| Заголовок сообщения: | |
да, согласна и с YelenaS, что у Вас, Светлана, проходит по бух. учету только 17820тг, и с Меленой, что разница в стоимости только |
|
| Автор: | Светлана_0576 |
| Добавлено: | #17 Пн Ноя 05, 2012 14:18:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Девочки, спасибо за ответы ! Именно так я и делаю, все налоги , тамож. платежи и пошлины в БУ провожу как в ГТД , а в годовом на вычеты пойдет стоимость по БУ? Добавлено спустя 6 минут 27 секунд: Просто с импортом только недавно начали работать.... |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #18 Пн Ноя 05, 2012 15:50:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. |
|||