» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Подскажите Заполнение строки 300.00.033

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: gauhar
Добавлено: #1  Сб Ноя 03, 2012 01:34:38
Заголовок сообщения: Подскажите Заполнение строки 300.00.033
ИП, упрещенный режим, на учете по НДС состоим.
Мы сдаем первоначальную форму по НДС т.к. состоим на учете с 01.07.12г., в 3 квартале реалиция товара была с НДС, а также были получены услуги, и импорт товара.
1)реализация товара: без ндс 821429; ндс 98571

2)полученные услуги: без ндс 415179; ндс 49821
3)импорт товара из РФ: без ндс 2726088; ндс 327130

Итого превышение по НДС получилось: 98571 - (49821+327130) = 278380

Вопрос: Скажите пжл, заполнив строку 300.00.033 мы можем возврат сделать превышения по НДС?
В строке 300.00.033 I - нужно ли поставить галочку?
В строке 300.00.033 II - указывается период 3квартал 2012г.?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вс Ноя 04, 2012 20:20:53
Заголовок сообщения:
Статья 272 НК говорит:
1. Если иное не установлено настоящей главой, налогоплательщику возврату из бюджета подлежит:
1) превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода (далее - превышение налога на добавленную стоимость), в порядке, установленном статьями 273, 274 настоящего Кодекса, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет, уплаченного при импорте товаров, по вводимым в эксплуатацию основным средствам, инвестициям в недвижимость, приобретенным биологическим активам, имеющимся в наличии на конец налогового периода, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость с указанием требования о возврате превышения налога на добавленную стоимость.

Так что вам не положен возврат НДС.
А вообще почитайте внимательно полностью всю статью 272.
Автор: gauhar
Добавлено: #3  Ср Ноя 07, 2012 00:08:47
Заголовок сообщения:
Рита,

Значит нам возврат по НДС не положен.
А сам расчет составлен верный? но за 3 квартал к уплате НДСа у нас не будет.

1)реализация товара: без ндс 821429; ндс 98571

2)полученные услуги: без ндс 415179; ндс 49821
3)импорт товара из РФ: без ндс 2726088; ндс 327130

Итого превышение по НДС получилось: 98571 - (49821+327130) = 278380

Добавлено спустя 4 минуты 3 секунды:

значит вернуть можем в том случае ндс если сложиться разница в декларации по превышению по реализации и приобретенным товарам, услугам в РК?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Ср Ноя 07, 2012 09:05:27
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
А сам расчет составлен верный?

Да, верный.
gauhar говорит:
но за 3 квартал к уплате НДСа у нас не будет.

Да платить вам ничего не надо. Превышение зачетного НДС пойдет в счет предстоящих платежей за следующие периоды.
gauhar говорит:
значит вернуть можем в том случае ндс если сложиться разница в декларации по превышению по реализации и приобретенным товарам, услугам в РК?

Если у вас будут обороты по нулевой ставке.
Рита говорит:
почитайте внимательно полностью всю статью 272.

Автор: gauhar
Добавлено: #5  Ср Ноя 07, 2012 14:19:05
Заголовок сообщения:
Рита,
Если у вас будут обороты по нулевой ставке.
все статьи пишут заумно, несколько раз перечитав хоть и, но все ровно понять невозможно. [/b]

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ