Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Как правильно выделить НДС за питание сотрудников

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Как правильно выделить НДС за питание сотрудников
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:	ЕкатеринаС
Добавлено:	#1 Чт Ноя 15, 2012 17:47:44
Заголовок сообщения:	Как правильно выделить НДС за питание сотрудников
День добрый! ТОО А (не плательщик НДС) выставляет ТОО Б (плательщик НДС) счет - фактуру за питание сотрудников. ТОО Б в свою очередь удерживает питание с заработной платы сотрудников и отражает это как реализацию. Вопрос как правильно выделить НДС при реализации. Наценки ТОО Б не делает. Например: Счет - фактура от ТОО А - 10 000 тенге без НДС Счет - фактура от ТОО Б на 10 000 в том числе НДС? или на 11 200 в том числе НДС тенге?

Автор:

esiphi

Добавлено:

#2 Пт Ноя 16, 2012 07:24:58

Заголовок сообщения:

ЕкатеринаС говорит:

ТОО А (не плательщик НДС) выставляет ТОО Б (плательщик НДС) счет - фактуру за питание сотрудников. ТОО Б в свою очередь удерживает питание с заработной платы сотрудников и отражает это как реализацию. Вопрос как правильно выделить НДС при реализации.

Предлагаю вариант:
1.Дт 3310-Кт 1030-10 000 тг.Оплата по счету.
2.Дт 3350-Кт 3310-10 000 тг.Удержание из з/платы.
С ув.

Автор:

ЕкатеринаС

Добавлено:

#3 Пт Ноя 16, 2012 08:38:20

Заголовок сообщения:

esiphi,
Согласно НК ст. 231 п.2 п.п.3

Цитата:

2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
.....3) выполнение работ, оказание услуг работодателем работнику в счет заработной платы

Я отразила следующие проводки:
Дт 3310 Кт 1030 оплата по счету - 10 000
Дт 7210 или 7010? Кт 3310 списали на расходы - 10 000
Дальше сомневаюсь, как более правильно выделить НДС?
Вариант 1
Дт 1280 Кт 6010 услуги питания - 8928,57
Дт 1280 Кт 3130 начислен НДС - 1 071,43
Дт 3350 Кт 1280 удержание из з/п - 10 000
Вариант 2
Дт 1280 Кт 6010 услуги питания - 10 000
Дт 1280 Кт 3130 начислен НДС - 1 200
Дт 3350 Кт 1280 удержание из з/п - 11 200

Автор:

esiphi

Добавлено:

#4 Пт Ноя 16, 2012 09:29:14

Заголовок сообщения:

ЕкатеринаС говорит:

Согласно НК ст. 231 п.2 п.п.3

Считаю,что данной ситуации, Вы должны оприходовать товар,а затем его реализовать.
1.Дт 1330-Кт 3310-10 000.
2.Дт 3310-Кт 1030-10 000.
3.Дт 7110-Кт 1330-10 000.
4.Дт 1210-Кт 6010-10 000.(ст.238 п.1 НК РК).
5.Дт 1210-Кт 3130- 1 200.
5.Дт 3350-Кт 1210-11 200.
С ув.

Автор:

ЕкатеринаС

Добавлено:

#5 Пт Ноя 16, 2012 10:30:12

Заголовок сообщения:

esiphi, спасибо за отклик
У нас не товар, нам выставляют счет на "услуги питания", как я могу оприходовать услуги?

Добавлено спустя 38 минут 52 секунды:

Думаю, более верным будет

ЕкатеринаС говорит:

Я отразила следующие проводки:
Дт 3310 Кт 1030 оплата по счету - 10 000
Дт 7210 или 7010? Кт 3310 списали на расходы - 10 000
.....
Вариант 2
Дт 1280 Кт 6010 услуги питания - 10 000
Дт 1280 Кт 3130 начислен НДС - 1 200
Дт 3350 Кт 1280 удержание из з/п - 11 200

Иначе мы услуги питания реализуем ниже себестоимости, т.е. приобрели за 10 000, а реализуем за 8 928,57 + НДС

Автор:

Avail

Добавлено:

#6 Пт Ноя 16, 2012 11:27:18

Заголовок сообщения:

мне кажется, что выставлять надо 10000 + НДС, т.к. если вы выставите всего 10000 в т.ч. НДС, то ваш доход составит 8928,57, а себестоимость приобретения этих услуг - 10000, и получим:

Статья 165 НК говорит:

. Доход работника в виде материальной выгоды
Доход работника, подлежащий налогообложению, полученный в виде материальной выгоды, включает в том числе:
1) отрицательную разницу между стоимостью товаров, работ, услуг, реализованных работнику, и ценой приобретения или себестоимостью этих товаров, работ, услуг;
2) списание по решению работодателя суммы долга или обязательства работника перед ним;
3) расходы работодателя на уплату страховых премий по договорам страхования своих работников;
4) расходы работодателя на возмещение затрат работника, не связанных с деятельностью работодателя.

в принципе это не запрещено, но появятся доплнительные доходы работников, которые надо соответствующе налогооблагать. В этом случае работник немного выигрывает по деньгам, а компания проигрывает. Поэтому вариант расчета надо выбирать исходя из целей компании: просто накормить сотрудников или при этом еще ничего не потерять по деньгам.

Добавлено спустя 6 минут 44 секунды:

ЕкатеринаС говорит:

Вариант 2
Дт 1280 Кт 6010 услуги питания - 10 000
Дт 1280 Кт 3130 начислен НДС - 1 200
Дт 3350 Кт 1280 удержание из з/п - 11 200

я думаю этот вариант будет наиболее приемлем для компании

Автор:	ЕкатеринаС
Добавлено:	#7 Пт Ноя 16, 2012 11:41:56
Заголовок сообщения:
esiphi, Avail, Спасибо! Тоже склоняюсь ко второму варианту, НО что то сомнения одолели, сама не сталкивалась, а прежний бухгалтер эти расходы просто ставил на вычет и все. Жму спасибки! :)

Автор:	Я тут мимо проходил
Добавлено:	#8 Пт Ноя 16, 2012 18:03:08
Заголовок сообщения:
Дешевле собирать у сотрудников наличными по ведомости из ЗП и отдавать неофициально кормильцам, сэкономите 12%. Даешь профсоюз!

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ