» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Налогооблажение услуг нерезидентов

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Avail
Добавлено: #1  Чт Дек 20, 2012 19:51:53
Заголовок сообщения:
Зульфия 777 говорит:
Если услуги выполнены в ноябре, то срок оплаты НДС за нерезидента до 15.02.2013г?

Срок сдачи отчета до 15.02.13, срок оплаты до 25.02.13, и по периоду отнесения данного НДС в зачет учитывайте следующее
Ст 256 НК говорит:
3. ...
В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьями 241 и 276-20 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.


КБК 105104
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #2  Чт Дек 20, 2012 19:26:49
Заголовок сообщения:
Если услуги выполнены в ноябре, то срок оплаты НДС за нерезидента до 15.02.2013г? КБК подскажите пож-та
Автор: Avail
Добавлено: #3  Ср Дек 19, 2012 22:04:41
Заголовок сообщения:
Зульфия 777 говорит:
отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)?

верно
Зульфия 777 говорит:
Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг

не верно, т.к.
Ст 241 НК говорит:
3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота.

Ст 237 НК говорит:
1. ...
Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
акте выполненных работ, оказанных услуг;

т.е. НДС в вашем случае считаете по 4,86
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #4  Ср Дек 19, 2012 18:23:38
Заголовок сообщения:
У нас была предоплата за услуги. Оплатили по курсу 4,65 тг в сентябре, а акт выполненных работ в ноябре, курс 4,86 тг. Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг и отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)?
Автор: Avail
Добавлено: #5  Пн Дек 10, 2012 19:14:56
Заголовок сообщения:
Посмотрите ст. 192 НК.

Так как услуги оказаны не на территории РК, и не подпадают под п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 192, считаю, что КПН с дохода нерезидента удерживать не нужно.
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #6  Пн Дек 10, 2012 18:54:17
Заголовок сообщения:
А КПН за нерезидента возникает?
Автор: Хасенова А.С.
Добавлено: #7  Пт Ноя 16, 2012 18:02:49
Заголовок сообщения:
Согласна с Avail
Автор: Avail
Добавлено: #8  Пт Ноя 16, 2012 18:02:34
Заголовок сообщения:
Yanina говорит:
но ведь в данном случае ТОО не предоставляет услуги, а приобретает

а кто говорит о том, что вы оказываете услуги? Вы приобретаете услуги от нерезидента, не являющемся плательщиком НДС в РК, место оказания этих услуг по кодексу - РК, значит надо начислить за этого нерезидента НДС.
Автор: Хасенова А.С.
Добавлено: #9  Пт Ноя 16, 2012 17:59:24
Заголовок сообщения:
Зульфия 777, также предлагаю http://balans.kz/viewtopic.php?t=18722
Автор: Yanina
Добавлено: #10  Пт Ноя 16, 2012 17:59:12
Заголовок сообщения:
но ведь в данном случае ТОО не предоставляет услуги, а приобретает
Автор: Avail
Добавлено: #11  Пт Ноя 16, 2012 17:51:35
Заголовок сообщения:
если вы плательщик НДС, то будет НДС за нерезидента, т.к. местом реализации услуг по Кодексу будет место осуществления предпринимательской деятельности покупателя, т.е. вас, т.е. РК согл ст 236 п 2 пп 4 абзац 6
Автор: Yanina
Добавлено: #12  Пт Ноя 16, 2012 17:35:51
Заголовок сообщения:
я так полагаю что нет, так не на на территории РК
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #13  Пт Ноя 16, 2012 16:20:04
Заголовок сообщения: Налогооблажение услуг нерезидентов
ТОО Резидент РК заключило договор с российской организацией на проведение маркетингового исследования рынка продукции России и ОАЭ. Работы выполнены не на территории РК. Оплата произведена в сентябре 2012 г. Акт выполненных работ подписан в ноябре 2012 г. К акту выполненных работ прилагается маркетинговый отчет. Возникают ли какие-нибудь налоговые обязательства в данной ситуации? Если да , то какие?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ