| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Возникает ли КПН и НДС за не резидента? Какую ФНО отсылать? И какой КБК? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Л.Л. |
| Добавлено: | #1 Ср Ноя 28, 2012 13:15:58 |
| Заголовок сообщения: | Возникает ли КПН и НДС за не резидента? Какую ФНО отсылать? И какой КБК? |
Здравствуйте! Пожалуйста, скажите какие возникают обязательства в следующей ситуации. ТОО в 2011 году оплатило аванс за рубеж в валюте(EUR в Данию). В декабре 2012 будет подписан акт выполненных работ(услуги). По каким налогам возникают обязательства? И если КПН (какой %) и НДС за не резидента, то по какому КБК? И следует ли отсылать ФНО 101.04 за 4 квартал и если нет, то какую ФНО отсылать? Или ни какую? И вообще порядок действий желательно... |
|
| Автор: | SoloSolo |
| Добавлено: | #2 Ср Ноя 28, 2012 13:53:08 |
| Заголовок сообщения: | |
нужно знать условия договора, предмет договора, где происходили работы (услуги), в Казахстане или за пределами |
|
| Автор: | Л.Л. |
| Добавлено: | #3 Ср Ноя 28, 2012 15:05:43 |
| Заголовок сообщения: | |
услуги были оказаны на территории РК г.Актау. Предмет договора: Технико-экономические обоснования и подготовка проектного задания. Условия договора: 30% до встречи в Актау 40% на представленный технический проект 30% после утверждения гос.экспертизы |
|
| Автор: | zhanna_tau |
| Добавлено: | #4 Ср Ноя 28, 2012 15:38:30 |
| Заголовок сообщения: | |
В отношении НДС: Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство 1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Ре- спублике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогопла- тельщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. 2. Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость. 3. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в соответствии с настоящей статьей, определяется путем применения ставки, предусмотренной пунктом 1 статьи 268 настоящего Кодекса, к размеру облагаемого оборота. В случае, когда оплата за полученные работы, услуги производится в иностранной валюте, облагаемый оборот пересчитывается в тенге по рыночному курсу обмена валюты на дату совершения оборота. 4. Сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, уплачивается не позд- нее срока представления декларации по налогу на добавленную стоимость, установленного статьей 270 настоящего Кодекса. 5. Платежный документ или документ, выданный налоговым органом, по форме, установленной уполномоченным органом, подтверждающий уплату налога на добавленную стоимость в соответствии с настоящей статьей, дает право на зачет суммы на- лога в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса. 6. Положения настоящей статьи не применяются, если: 1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса; 2) стоимость работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включена в таможенную стоимость импортируемых товаров, определяемую в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, по которой налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан; 3) работы и услуги предоставлены: автономным организациям образования, указанным в подпунктах 2) и 3) пункта 1 статьи 135-1 настоящего Кодекса; автономным организациям образования, указанным в подпунктах 4) и 5) пункта 1 статьи 135-1 настоящего Кодекса, по ви- дам деятельности, определенным подпунктами 4) и 5) пункта 1 статьи 135-1 настоящего Кодекса. НДС за нерезидента начисляется датой подписания Акта выполненных работ, КБК 105104, отражаете в отчетности по ф.300.00 за 4 квартал 2012 года, оплата по срокам согласно п.4 вышеуказанной статьи, т.е. до 15 февраля 2013 года. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||||
| Добавлено: | #5 Ср Ноя 28, 2012 15:41:51 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Обязательства по КПН. Ст 192 п 1 пп 2.
20% ст 194 п 1 НК
101104
Следовательно это инжиниринговые услуги, согласно ст 12 п 20 НК. У вас вознакает НДС за нерезидента, согласно ст 230 п 2, т.к. в данном случае местом реализации признается РК, согласно ст 236 п 2 пп 4
105104. |
|||||||||||
| Автор: | Анастасия Ф |
| Добавлено: | #6 Чт Ноя 29, 2012 15:07:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Начинаем сотрудничать с Россией и Китаем. Сталкиваюсь с этим в первые. Поэтому прошу у Вас совет, правельно ли я понимаю. По России: Покупаем у них лицензии (электронные, услуги). Запрашиваю у них справку о резиденстве. И согласно конвекции оплачиваю 10% КПН, с суммы оплаты. Далее беру справку в нашем НК, что оплатили налог и отправляю им, чтоб они могли взять себе в зачет. Но вот теперь думаю, а документы на услуги будут на полную сумму, а оплачивать я то буду минус 10% или надо с ними сразу договариваться , чтоб эти 10%включали? И еще оплачиваю НДС за не резидента 12%. По Китаю: Покупаем товар. Оплачиваю НДС за не резидента 12% и госпошлины при растоможке.? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||
| Добавлено: | #7 Чт Ноя 29, 2012 16:13:13 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Правильно
Верно
Да
Да |
|||||||||
| Автор: | Анастасия Ф |
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 29, 2012 18:05:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответ. А как быть с разницей между оплатой и поставкой? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #9 Пт Ноя 30, 2012 08:26:19 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Что вы имеете в виду? |
|||
| Автор: | leila |
| Добавлено: | #10 Чт Дек 06, 2012 16:52:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Нашей фирмой был заключен договор на проведение не гарантийного ремонта оборудования у нерезидента. Оборудование было вывезено в Германию на ремонт, услуги ремонта оплатили нерезиденту. Скажите пожалуйста возникает ли КПН за нерезидента в данной ситуации ? С уважением Лейла . |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #11 Пт Дек 07, 2012 08:41:05 |
| Заголовок сообщения: | |
leila, обратите внимание на ст 192 п 1 пп 2 |
|