Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| КПН за нерезидента, оплаченный за счет собственных средств
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Пт Дек 14, 2012 14:08:57
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=635916#635916
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Мы начислили доход нерезиденту в размере 2 750 долларов США. При выплате данного дохода КПН у источника выплаты не был удержан и было оплачено 2 750 долларов.
Вопрос: Как в данной ситуации будет считаться КПН за нерезидента
1 вариант: 2750*20% = 550 долларов
проводки:
Дт 7210 Кт 3310 - 2 750 долларов
Дт 3310 Кт 1030 - 2 750 долларов
Дт 7212 (за счет чистого дохода) Кт 3110 - 550 долларов
Дт 3110 Кт 1030 - 550 долларов
2 вариант: 2750 - 80%
х - 100%
Итого к начислнию 3438 долларов
КПН 3438 * 20% = 688 долларов
3438-688 = 2750 долларов
проводки:
Дт 7210 Кт 3310 - 3438 долларов
Дт 3310 Кт 1030 - 2 750 долларов
Дт 3310 Кт 3110 - 688 долларов
Дт 3110 Кт 1030 - 688 долларов
НАДО ЛИ НАЧИСЛЯТЬ КПН СВЕРХ ОПЛАЧЕННОЙ СУММЫ И МОЖЕМ ЛИ МЫ В ДАННОМ СЛУЧАЕ ОТНЕСТИ ДАННЫЙ КПН НА ВЫЧЕТЫ ИЛИ ЖЕ ТОЛЬКО ЗА СЧЕТ ЧИСТОГО ДОХОДА (СЧЕТ 7212) ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Дек 14, 2012 14:17:41
|
|
|
Olga555, посмотрите вот здесь и решите для себя что выбрать 1-й или 2-й вариант
http://balans.kz/viewtopic.php?t=45758
| Olga555 говорит: |
|
НАДО ЛИ НАЧИСЛЯТЬ КПН СВЕРХ ОПЛАЧЕННОЙ СУММЫ И МОЖЕМ ЛИ МЫ В ДАННОМ СЛУЧАЕ ОТНЕСТИ ДАННЫЙ КПН НА ВЫЧЕТЫ ИЛИ ЖЕ ТОЛЬКО ЗА СЧЕТ ЧИСТОГО ДОХОДА (СЧЕТ 7212) ? |
В любом случае за счет чистого дохода
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 14, 2012 14:54:09
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
что КПН не нужно начислять сверх суммы, а считать от суммы оплаты. |
Это мое мнение, но в той ветки были и другие суждения. Поэтому вам принимать решение. Скажу только, что я начисляла с суммы договора через адм штраф. Притензий со стороны фискалов не было.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Olga555
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Дек 19, 2012 09:42:02
|
|
|
| Olga555 говорит: |
|
Т.е. по договору 2 750 долларов и оплатили без удержания КПН тоже 2 750 долларов |
Да. Оплатили затем КПН за счет своих средств.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
