| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налоговые обязательства при сотрудничестве с нерезидентами. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Анастасия Ф |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 14, 2013 15:23:50 |
| Заголовок сообщения: | Налоговые обязательства при сотрудничестве с нерезидентами. |
Добрый день. Помогите не опытному бухгалтеру. Подписали договор с россиянами на приобретение лицензий для ПО (решила что это услуга -?). В договоре указан пункт " ЛИЦЕНЗИАТ самостоятельно осуществляет уплату налога на доходы в соответствии с Конвенцией между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал от 18.10.1996 г.Для уплаты налога на доходы нерезидента ЛИЦЕНЗИАТ удерживает 10% из оплаты вознаграждения ЛИЦЕНЗИАРУ в счет оплаты налога на доходы нерезидента в бюджет Республики Казахстан. ЛИЦЕНЗИАР предоставляет по письменному требованию ЛИЦЕНЗИАТА в течение 50 дней справку, подтверждающую резидентство ЛИЦЕНЗИАРА в Российской Федерации или ее нотариально заверенную копию (по усмотрению ЛИЦЕНЗИАРА). В случае уплаты налога ЛИЦЕНЗИАТОМ, он обязуется предоставить ЛИЦЕНЗИАРУ нотариальную копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, копию платежного поручения с отметкой банка об уплате налога, справку-расчет налога, и подтверждение налогового органа Республики Казахстан о поступлении налога в бюджет". Удержать они нам конечно не дали. Оплатили им предоплату 26 декабря. Сейчас мне надо оплатить КПН 10% и НДС 12%. Правильно? И какую отчетность я должна сдать? |
|
| Автор: | Avail | ||||||||||
| Добавлено: | #2 Пн Янв 14, 2013 17:49:43 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
А когда получена лицензия?
Если лицензии получены в 2012 году (не получены, но взяты на вычеты) и поставщик не предоставил вам справку о резиденстве за 2012 год, то КПН считаете по ставке 15% согл. п.п. 6 ст. 194 НК. ФНС РФ дают справку на текущий год и врядли сделают задним числом уже.
да, по дате оборота, отражаете в приложении 300.05 и берете в зачет в том периоде, когда оплатите налог согл. п. 3 ст. 256 НК.
как это они не дали, у вас по условиям договора вы должны удержать и надо было перечислять им за минусом налога, и до оплаты потребовать справку о резидентстве.
|
|||||||||||
| Автор: | Анастасия Ф |
| Добавлено: | #3 Вт Янв 15, 2013 09:17:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Лицензии еще получены, но документов еще нет. Запрос на справку они сделали, но еще нам ее на предоставили. НДС беру получается в зачет за первый квартал 2013, так как еще не оплатиле. |
|
| Автор: | Avail | ||||
| Добавлено: | #4 Вт Янв 15, 2013 09:49:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Какой датой будет акт выполненных работ? Когда они сделали запрос на справку, т.е. за какой год она будет?
да, но к начислению ставите в 300.05 по дате акта выполненных работ, если акт в декабре, то начисляете в 4 кв 2012. Срок оплаты будет - 25 число второго месяца за кварталом. |
|||||
| Автор: | Анастасия Ф |
| Добавлено: | #5 Ср Янв 16, 2013 16:01:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Лицензии получены и акты за декабрь. Справку они запросили, так как она делается 2 месяца, будет за 2013г. КПН я оплачиваю по ставке 20%, по курсу на дату оплаты? Avail И еще вопрос по НДС. НДС я оплачиваю 12% от суммы акта? И по какому курсу? |
|
| Автор: | Avail | ||||||||
| Добавлено: | #6 Ср Янв 16, 2013 16:18:24 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
лицензионные права - это роялти, поэтому
Если оплата позже даты акта, то по курсу оплаты согл. п.п. 1 п. 1 ст. 195 НК;, если была предоплата, то по курсу на дату акта согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК.
да, 12% от суммы акта по курсу на дату подписания акта.
Думаю, что стоит уточнить у ваших поставщиков, т.к. возможно, что по их налоговому законодательству справка будет выдана на дату подачи заявления. |
|||||||||
| Автор: | Василиса |
| Добавлено: | #7 Ср Янв 16, 2013 22:22:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Анастасия Ф- вот похожую тему обсуждали http://balans.kz/viewtopic.php?t=32020&highlight=%F0%EE%FF%EB%F2%E8 |
|