| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Не правильно начисляется НДС по импорту по дополнительным расходам. 7.70.268 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | alchonok |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 01, 2013 15:16:11 |
| Заголовок сообщения: | Не правильно начисляется НДС по импорту по дополнительным расходам. 7.70.268 |
Приходуем товар из РФ по курсу предоплаты (цифры условные) 50 000руб. х 5 = 250000тг. Количество =10 000шт. Трансп. Услуги от резидента РК - сч.ф. в тенге на сумму 48 600, из них: 1) до границы РК = 15 000 тг. (НДС 0%) 2) от границы РК до г. Алматы =33 600тг. (30 000+ 3600НДС 12%) В доп. Расходы садится 15 000+30 000 = 45 000. Для определения себестоимости это правильно 250 000+45 000=295 000тг./10 000 = 29,5 –с/ст-ть. единицы. При этом 30 000 входит в налогооблагаемую базу для начисления НДС по импорту. А должно быть только 250 000+15 000 = 265 000тг. Далее на счет 1630 садится 35 400, а должно 31 800. Зачет НДС по импорту Дт 1420 Кт1630 31 800тг. (столько начислено и уплачено по ф. 328.00). остается сальдо 3 600. Эта сумма итак садится на 1420 и идет в зачет по счетам-фактурам полученным. Подскажите, пожалуйста, что я сделала не правильно? Как правильно провести доп. Расходы или какие сделать доп. Проводки, чтобы НДС по импорту не начислялся на транспортные услуги по территории РК? |
|
| Автор: | tafel |
| Добавлено: | #2 Вт Мар 12, 2013 21:08:47 |
| Заголовок сообщения: | |
alchonok, Как делать приход товара в документе Накладная на приход ТМЗ (импорт)? http://balans.kz/viewtopic.php?t=32289 |
|