| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Списание дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ElenaL |
| Добавлено: | #1 Ср Фев 06, 2013 17:40:05 |
| Заголовок сообщения: | Списание дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете |
Подскажите пожалуйста! Как списать безнадежные долги за счет резерва по сомнительным требованиям? Верна ли будет проводка: Дт 1290 Кт 1210. Где отразить данную сумму в ф.100? |
|
| Автор: | Avail | ||||
| Добавлено: | #2 Ср Фев 06, 2013 19:37:56 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно
Если соответствует требованиям ст. 105, то на вычеты в стр. 100.00.26, иначе в ф. 100 они не попадают. |
|||||
| Автор: | ElenaL | ||||
| Добавлено: | #3 Чт Фев 07, 2013 09:11:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Какие будут проводки?
какими проводками отразить? |
|||||
| Автор: | Avail |
| Добавлено: | #4 Чт Фев 07, 2013 09:42:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Не путайте бухгалтерский и налоговый учет. Проводку вы сами написали правильно и она не зависит от отнесения этого списания на вычеты по КПН. В фин.отчетах вы уже отразили эти расходы в виде формирования резерва, для налоговой декларации расписываете подробности в налоговом регистре. |
|
| Автор: | ElenaL |
| Добавлено: | #5 Чт Фев 07, 2013 10:48:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит, если сомнительные требования не соответствуют ст.105 НК, то это не отразится ни в одной строке ф.100? |
|
| Автор: | Avail |
| Добавлено: | #6 Чт Фев 07, 2013 10:50:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Раньше была строка "расходы, не относимые на вычеты", в форме на 2012 год такой строки нет, значит не отразится. |
|
| Автор: | кудряшка сью |
| Добавлено: | #7 Сб Авг 03, 2013 10:36:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! У ТОО имеется дебиторская задолженность физического лица в размере 100 тыс тг. По заявления данного лица руководитель принимает решение списать данный долг. У меня возник вопрос, какими проводками отразить в бух.учете? Т.к. это не ИП, не ТОО, у данного лица возникает доход в виде прощения долга и мы обязаны удержать ИПН? |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #8 Пн Фев 02, 2015 14:05:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. Нашему ТОО была передана по договору цессии дебиторская задолженность в 2011 году. Задолженность не была погашена. Правильно ли я понимаю: если передали дебиторку в декабре 2011, то три года прошло в декабре 2014. И списать эту задолженность я могу по истечении 2014 года? Списав данную задолженность, имею ли я права взять данный расход на вычеты, или только за счет прибыли? |
|