| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Нужно ли уплачивать НДС с оборота, реализованного до постановки, оплаченного после |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Сагиндыков Максат |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 22, 2013 15:50:03 |
| Заголовок сообщения: | Нужно ли уплачивать НДС с оборота, реализованного до постановки, оплаченного после |
Доброго времени суток! ТОО добровольно встало на учет по НДС с 01.11.2012 года, товар был реализован 24.09.2012 года с выпиской счёт-фактуры без НДС, а оплата за товар поступила 30.11.2012 года. Вопрос: 1. Нужно ли уплачивать НДС с этой суммы? 2. Если да, то берется ли в зачет уплаченный НДС при импорте за этот товар в октябре 2012 года? Заранее благодарю! |
|
| Автор: | catrin.kz |
| Добавлено: | #2 Пт Фев 22, 2013 18:17:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Реализация прошла в сентябре. Вы тогда не были плательщиками НДС. Согл ст 57 п 1 Налогоплательщик осуществляет ведение налогового учета по методу начисления. А 30.11.2012 (при поступлении оплаты) Вы просто закрываете дт задолженность. |
|
| Автор: | Сагиндыков Максат |
| Добавлено: | #3 Пт Фев 22, 2013 18:38:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно, значит с этой суммы ндс не уплачиваю. Спасибо огромное. Можно еще один вопрос: Можем ли мы в 1 квартале 2013 года взять в зачет НДС уплаченный при импорте в 4 квартале 2012 года? (Дело в том, что сумма НДС при импорте 4 квартала превышает сумму исчисленного НДС в том же квартале). |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #4 Пт Фев 22, 2013 23:14:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Ндс берется с только остатков товара на дату постановки. |
|
| Автор: | Сагиндыков Максат | ||
| Добавлено: | #5 Сб Фев 23, 2013 11:45:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не понял Вашего ответа, так могу ли я взять в зачет ндс в 1 квартале 2013 года, ндс уплаченный по импорту в 4 квартале 2012 года? (остаток с суммы неиспользованного НДС по импорту в 4 квартале 2012 года) |
|||
| Автор: | angel051054 | ||||
| Добавлено: | #6 Сб Фев 23, 2013 18:37:28 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Следовательно, весь НДС уплаченный при импорте , ваше ТОО включила в стоимость приобретенного товара в сентябре.
Значит отчетность за 4 кв. 2012 у вас по НДС будет только по оборотам за ноябрь и декабрь. Обороты за сентябрь в отчетность не войдут. Если у Вас был товар на остатке по состоянию на 01.11.12 , то только с остатка товара нужно вывести НДС по остаткам товара и только этот НДС вы должны были взять в зачет в 4 квартале 2012 г. |
|||||
| Автор: | angel051054 | ||
| Добавлено: | #7 Сб Фев 23, 2013 20:40:10 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Сагиндыков Максат |
| Добавлено: | #8 Вс Фев 24, 2013 11:08:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Теперь все понятно. Всем СПАСИБО! Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд: Теперь кто бы мне помог заполнить ф.300 за 4 квартал 2012 года :oops: |
|