| Вычеты по амортизации фиксированных активов стр.100.00.031 формы 100.00-2012г
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Фев 22, 2013 14:40:23
|
|
|
| karat говорит: |
|
в 2011 г. поставила амортизацию по бухгалтерскому учету |
Амортизация по БУ за год может отличаться от налогового учета, если нормы амортизации по БУ выше норм НУ .
А так , обычно, если изменений по движению ОС нет, то сумма амортизации по БУ может быть равной сумме амортизации по НУ.
Опять же, если нормы амортизации применяемые в БУ = НУ.
Если были движения по ОС , то обычно амортизация по НУ превышает сумму амортизации по БУ.
Поэтому , вам нужно сделать анализ по амортизации в НУ и БУ за 2011 год. Может по БУ амортизация меньше в 2011 году чем по НУ. тогда не будет
| karat говорит: |
|
уменьшила сумму чистой прибыли предприятия |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 22, 2013 15:13:20
|
Сообщить модератору
|
|
| karat говорит: |
|
в декларации за 2012 г. мне оставить амортизацию по НУ или продолжать по БУ? |
Обратите внимание на ст.120 п.2 НК РК.Ваше право определять нормы амортизации ,при условие что ..."амортизационные отчисления по каждой группе определяются путем применения УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ норм амортизации,которые не должны превышать предельные нормы...".
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Фев 22, 2013 15:57:57
|
|
|
esiphi, спасибо за дополнение, очень своевременное.
Так, как я не учла , что karat, мог упустить обязанность прописать в налоговой учетной политике нормы амортизации применяемые их ТОО по налоговому учету.
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Фев 22, 2013 23:18:59
|
|
|
angel051054, вы написали только для первого года владения про то, что амор БУ может быть равна амор НУ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Фев 23, 2013 18:52:42
|
|
|
Мара, , ваш вопрос уместен.
действительно сложно ответить на вопрос для karat, ,ведь нюансов много.
Мы не знаем , 2011 год для их ТОО это первый год использования ОС?
поэтому я и применила :
| angel051054 говорит: |
|
если изменений по движению ОС нет, то сумма амортизации по БУ может быть равной сумме амортизации по НУ. |
Т.Е. в наличие имеются ОС на начало периода, приобретения нет, выбытия нет, в таких случаях если применяются нормы одинаковые для БУ и НУ , то амортизация по году будет: БУ=НУ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Сб Фев 23, 2013 19:30:48
|
Сообщить модератору
|
|
В БУ амортизация начисляется на первоначальную стоимость объекта, а в НУ на остаточную. Так что в бухгалтерском и налоговом учете амортизация всегда будет отличаться, даже если применяются одинаковые нормы. Кроме первого года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Сб Фев 23, 2013 20:36:06
|
|
|
| Маори говорит: |
|
В БУ амортизация начисляется на первоначальную стоимость объекта, а в НУ на остаточную. Так что в бухгалтерском и налоговом учете амортизация всегда будет отличаться, даже если применяются одинаковые нормы. |
Вот это точно. Что-то я не учла этот момент, когда писала.
| Маори говорит: |
|
Кроме первого года. |
А вот здесь не согласна.
Самый лучший ответ для karat,
| angel051054 говорит: |
Поэтому , вам нужно сделать анализ по амортизации в НУ и БУ за 2011 год. Может по БУ амортизация меньше в 2011 году чем по НУ. тогда не будет
karat говорит:
уменьшила сумму чистой прибыли предприятия |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Мар 01, 2013 12:24:39
|
|
|
Здравствуйте! мы купили основные по группе машины и оборудование в конце 2012г и поставили срок амортизации 10 лет, а по налоговому учету, по этой группе у нас расчет на 4года , из-за этого у нас в 100.00ф выходит большой убыток, как быть в данной ситуации? не будет ли у налоговой к нам претензий?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пт Мар 01, 2013 12:35:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
по этой группе у нас расчет на 4года , из-за этого у нас в 100.00ф выходит большой убыток, как быть в данной ситуации? |
Обратите внимание на ст.120 п.2 НК РК".....амортизационные отчисления по каждой подгруппе,группе определяются путем применения указанных НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКЕ норм амортизации,которые не должны превышать предельные нормы,установленные настояшим пунктом,к стоимостному балансу подгруппы,группы на конец налогового периода".
Исходя из этого,если Вы решили взять на вычеты предельные нормы амортизации ,то претензий при проверке ,со стороны налогового органа не будет.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Мар 01, 2013 15:10:15
|
|
|
esiphi, а могу ли я взять в налоговом учете меньший процент амортизации (чем в прошлые года), чтобы не было убытков?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Мар 01, 2013 15:13:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Балжан76 говорит: |
|
могу ли я взять в налоговом учете меньший процент амортизации (чем в прошлые года), чтобы не было убытков? |
Можете, при условии, если уменьшенную норму амортизации отразите В НАЛОГОВОЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ Вашей компании на 2012 г.(ст.120 п.2 НК РК).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Мар 11, 2013 23:23:23
|
|
|
Уважаемые коллеги, помогите принять правильное решение.
СИТУАЦИЯ:.
ТОО, ОУР, со 2 квартала 2012 года перешло на УР.
Готовлю годовой за 1 квартал 2012 г.
ОС № 1 куплено в марте 2012 - 100 000
ОС № 2 куплено в феврале 2012 - 80 000
По налоговому учету норма амортизации 25 %
Если бы это был полный период - 2012 год , то амортизация составила бы :
ОС №1 - 25 000
ОС № 2 - 20 000
А в моем случае будет правильно принять амортизацию равной :
ОС №1 - 6 250 (25 000 : 4)
ОС № 2 - 5 000 (20 000 : 4)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Мар 12, 2013 10:17:39
|
Сообщить модератору
|
|
| angel051054 говорит: |
ОС №1 - 6 250 (25 000 : 4)
ОС № 2 - 5 000 (20 000 : 4) |
думаю, этот вариант правильней, ведь Вы берете на вычет амортизацию в целях налогообложения, то есть для исчисления КПН, в данном случае в период когда вы были на ОУР.
значит
| angel051054 говорит: |
|
будет правильно принять амортизацию равной |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Пт Мар 15, 2013 15:39:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Filena говорит: |
|
Подскажите куда разносить амортизацию нематериальных активов в 100 форме? |
в строку 100.00.32, туда же амортизацию ОС
в форме 100.03 заносишь данные уже по группам
Добавлено спустя 4 минуты 32 секунды:
в строку 100.03.006 IV группа
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Пт Мар 15, 2013 16:48:28
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
Ситуация следующая ТОО 2009г-2011г были на УР, а с 2012г перешло на ОУР
2010 купили ФА на сумму 172800- 3420 износ = сальдо 169380
2011 купили ФАна сумму 181795- 45575 износ =сальдо305600
2012 прихода не было -61439 износ =сальдо 244161 по БУ
но дело в том что в 1сбазе по НУ суммы износа больше (они верные т.к в бух.учете уменьшены %) соответсвенно сальдо другое
НУ 2012 на начало 272856 - 81739износ=191117 сальдо на конец по НУ
вопрос ; какие данные на начало правильно отразить в приложении 100.03 по данным БУ или НУ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Мар 26, 2013 18:26:39
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер!Подскажите пожалуйста
Нематериальные активы такие как программное обеспечение Windows, антивирусные программы, берутся на вычеты амортизационные отчисления или нет?
Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:
Имела ввиду на вычет в 100 форме.)))
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Мар 27, 2013 07:32:20
|
Сообщить модератору
|
|
| tusto говорит: |
|
Нематериальные активы такие как программное обеспечение Windows, антивирусные программы, берутся на вычеты амортизационные отчисления или нет? |
Обратите внимание на ст.116 п.2 пп.10 НК РК.(Введена с 01.01.2009 г.)Исходя из этого считаю,что расходы по приобретению
| tusto говорит: |
|
программное обеспечение Windows, антивирусные программы |
берутся на вычеты в том периоде ,когда они были приобретены.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
