Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| На каком счете отражать уплаченный НДС за нерезидента при формировании баланса для декларации 100?
|
|
|
|
#1 Пт Мар 29, 2013 12:57:29
|
|
|
Добрый день!
За 2012 г. производилась уплата НДС за нерезидента (за оказанные услуги). Данный НДС ТОО (плательщик НДС) брало в зачет по своему внутреннему НДС, то есть с КБК 105104 суммы НДС уплаченного за нерезидента попадали на КБК 105101. Согласно НК, НДС который идет в зачет (возмещаемый налог) не идет на вычет по КПН. Я не знаю сейчас, при формировании баланса для декларации 100 формы, на каком счете бух учета отражать: в текущих налоговых активах (на счете 1420) или в админ. расходах не идущих на вычеты (7212)?
Заранее спасибо!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 29, 2013 13:29:32
|
|
|
проводки при уплате НДС за неризедента мы делали следующие К-т 1030 Д-т 1420 субконто НДС за неризидента и все там он и остается у вас в виде зачетного НДС. А как и зачем вы его собрались ставить на счет 7211? это при расчете НДС по пропорциональному методу, НДС который не идет в зачет списывается на вычеты и в 100 ф. отдельно строкой отражается.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Сб Мар 30, 2013 12:24:05
|
|
|
Елена Скок, спасибо за ответ. но это понятно что зачетный НДС не относится к расходам по КПН. Вот и поэтому возникает вопрос. на каком счете отражать данные НДС за нерезидента в бухгалтерском балансе? как расходы не идущие на вычеты (7212) или на отложенные налоговые активы (на счете 1420)?? мне вот это не понятно.
заранее спасибо за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Мар 30, 2013 22:30:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Я делаю так:
Дт 1420 Кт 3130 - начисление НДС за нерезидента по актам бух справкой
Дт 3130 Кт 1030 - оплата
Возможно, правильней делать как сказал tugodum, с использование счета 1630:
Дт 1630 Кт 3130 - начисление
Дт 3130 Кт 1030 - оплата
Дт 1420 Кт 1630 - зачет уплаченного налога в пределах начисленного
А счета доходов/расходов здесь не при чем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
