» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

не могу найти тему: 2012г закрыли с убытками. Как правильно заполнить 101.02?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Балжан76
Добавлено: #1  Пн Апр 08, 2013 14:57:58
Заголовок сообщения: не могу найти тему: 2012г закрыли с убытками. Как правильно заполнить 101.02?
не могу найти тему: 2012г закрыли с убытками. Как правильно заполнить 101.02?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Апр 08, 2013 15:24:02
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
2012г закрыли с убытками. Как правильно заполнить 101.02?

Предлагаю:
1.Согласно ст.141 п.7 НК РК ,Вы обязаны сдать ф.101.02, исходя из предлагаемой суммы КПН.
2.Если Ваша компания не предполагает получить налогооблагаемый доход в 2013 г.,то составте доп.ф.101.02 на 9 месяцев с знаком( -) на суммы указанные в основной ф.101.02(ст.141 п.8 НК РК).
С ув.
Автор: Балжан76
Добавлено: #3  Пн Апр 08, 2013 15:43:46
Заголовок сообщения:
esiphi, я еще не сдавала 101.02 очередной, могу ли я его сразу сдать с 0?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Вт Апр 09, 2013 07:07:51
Заголовок сообщения:
Балжан76 говорит:
я еще не сдавала 101.02 очередной, могу ли я его сразу сдать с 0?

Обратите внимание на-
Балжан76 говорит:
1.Согласно ст.141 п.7 НК РК ,Вы обязаны сдать ф.101.02, исходя из предлагаемой суммы КПН.
.
С ув.
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #5  Вт Апр 09, 2013 23:56:21
Заголовок сообщения:
Добрый вечер, Уважаемые Форумчаны!

Вопрос по теме: Заполняю ф. 101.02, для себя хочу уяснить. Помогите, пожалуйста.

2012 год закрылся с убытком. В 2013 году предполагаемого дохода не планируется, так как сумма убытка значительна.
Предполагаемый КПН в 2013 году будет равен = 0. Точно знаем, что убыток непокроем за 2013 год.
В 2012 году авансовые платежи заявлялись с суммы предполагаемого КПН = 1 000 000 тенге. То есть ниже этой суммы я не могу предположить КПН в 2013 году?

И второй вопрос по заполнению:

строка 101.02.001 - За предыдущий налоговый период исчисленный КПН (2012 год) = 0
строка 101.02.002 Сумма ав.плат, подлеж уплате за период после сдачи декл = 0
строка 101.02.003 - Уменьшение суммы ав плат в соот со ст 451 НК = 0
строка 101.02.004 - Сумма ежемесячного ава.платежа = 0
101.02.005 - Предполагаемая сумма КПН = 1 000 000
101.02.006 - Предполаг сумма КПН, исчисл со ст. 199 НК = 0
101.02.007 - Сумма ав плат, подлежащ уплате после сдачи декл = 750 000
101.02.008 - УМеньшение суммы ав платежей в соотв со ст 451 НК РК =0
101.02.009 - Сумма ежемесячного аванс платежа = 83 333

Потом все эти строки подаю на "минус" дополнительной декларацией, т.к. платить авансовые платежи по КПН предприятие не может.
то есть:
esiphi говорит:
2.Если Ваша компания не предполагает получить налогооблагаемый доход в 2013 г.,то составте доп.ф.101.02 на 9 месяцев с знаком( -) на суммы указанные в основной ф.101.02(ст.141 п.8 НК РК).


с ув.

Добавлено спустя 4 минуты:

esiphi, меня вот только смущает этот пункт Правил составления формы 101.02:

пункт 20
Цитата:
Суммы авансовых платежей по КПН, подлежащих уплате за период после сдачи декларации, с учетом корректировок, указанных в дополнительных расчетах после сдачи декларации, не могут иметь отрицательное значение.


с ув.

Добавлено спустя 4 минуты 22 секунды:

Подскажите, правильно я рассуждаю: Я все отминусую в доп. форме 101.02 - до нуля. То есть отрицательного значения не получится. То тогда я соблюдаю Правила составления формы 101.02 ?

Запуталась с этой формой что то совсем. :(
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #6  Ср Апр 10, 2013 01:13:52
Заголовок сообщения:
Ндя, каша та еще.
Ежик в тумане говорит:
2012 год закрылся с убытком. В 2013 году предполагаемого дохода не планируется, так как сумма убытка значительна.
Предполагаемый КПН в 2013 году будет равен = 0. Точно знаем, что убыток непокроем за 2013 год.
В 2012 году авансовые платежи заявлялись с суммы предполагаемого КПН = 1 000 000 тенге. То есть ниже этой суммы я не могу предположить КПН в 2013 году?

Можете. Ниже 83333 тенге/месяц нельзя заполнять 101.01 на 2013 г. А 101.02 вы можете сразу сдать с нулями.
Ежик в тумане говорит:
И второй вопрос по заполнению:

101.02.001 = 0
101.02.002 - не заполняете, вам нужен п. 7 ст. 141, а эти строки для п. 6 ст. 141
101.02.003 - не заполняете, на кой вам производители с/х продукции?
101.02.004 - не заполняете, вам нужен п. 7 ст. 141, а эти строки для п. 6 ст. 141
101.02.005 = 0
101.02.006 - ну нерезиденты-то при чем?
101.02.007 = 0
101.02.008 - не заполняете, на кой вам производители с/х продукции?
101.02.009 = 0
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Ср Апр 10, 2013 06:54:58
Заголовок сообщения:
[quote="Ежик в тумане"]Я все отминусую в доп. форме 101.02 - до нуля. То есть отрицательного значения не получится. То тогда я соблюдаю Правила составления формы 101.02 ?
Ежик в тумане говорит:
"]правильно я рассуждаю

Правильно.
С ув.
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #8  Ср Апр 10, 2013 09:58:35
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов, спасибо за ответ!
Эти строки все из формы 101.02, я привела для примера. Согласна, что все они мне не нужны.

С. Ромазанов говорит:
А 101.02 вы можете сразу сдать с нулями

а как вот это сообщение?
Балжан76 говорит:
еще не сдавала 101.02 очередной, могу ли я его сразу сдать с 0?

esiphi говорит:
Обратите внимание на-
1.Согласно ст.141 п.7 НК РК ,Вы обязаны сдать ф.101.02, исходя из предлагаемой суммы КПН.

То есть можно сдать форму 101.02 сразу по нулям или нельзя?

с ув.
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Ср Апр 10, 2013 10:10:31
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
можно сдать форму 101.02 сразу по нулям или нельзя?

Предлагаю:
1.Согласно ст.141 п.7 НК РК ,Вы ОБЯЗАНЫ сдать ф.101.02, исходя из предлагаемой суммы КПН.
2.Если Ваша компания не предполагает получить налогооблагаемый доход в 2013 г.,то составьте доп.ф.101.02 на 9 месяцев с знаком( -) на суммы указанные в основной ф.101.02(ст.141 п.8 НК РК).
С ув.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #10  Ср Апр 10, 2013 10:24:30
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
esiphi говорит:
Обратите внимание на-
1.Согласно ст.141 п.7 НК РК ,Вы обязаны сдать ф.101.02, исходя из предлагаемой суммы КПН.

То есть можно сдать форму 101.02 сразу по нулям или нельзя?

Ежик в тумане, прочитайте внимательно п. 7 ст. 141
п. 7 ст. 141 НК говорит:
Налогоплательщики, на которых распространяется предусмотренная настоящей статьей обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период

Ежик в тумане говорит:
Предполагаемый КПН в 2013 году будет равен = 0. Точно знаем, что убыток непокроем за 2013 год.

Т.е. если вы предполагаете, что КПН в 2013 г. будет равен 0, то 101.02 сдаете с нулями.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ