» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Начисление НДС за нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Arina73
Добавлено: #1  Пт Авг 09, 2013 12:18:54
Заголовок сообщения:
Fokus, НДС за нерезидента начисляете при получении услуг от нерезидента, а при получении товаров начисляете НДС на импорт. Я думаю Вам в другую тему.
Автор: Fokus
Добавлено: #2  Вс Авг 04, 2013 02:28:59
Заголовок сообщения:
Подскажите, каким документом в 1С начислить НДС за нерезидента за импортные товары и какие проводки должны быть? Импорт в первый раз!!!
Автор: Гальберг А.Б.
Добавлено: #3  Вт Июл 30, 2013 15:37:39
Заголовок сообщения:
Еще по уплате НДС за нерезидента: если мы еще не стоим на учете как плательщики по НДС (отказали в добровольной поставке на учет, теперь ждем 30 000 МРП), должны ли мы платить НДС за нерезидента или это только обязанность плательщиков? В налоговой по телефону говорят что должны, но когда читала кодекс поняла так: доход нерезидента включается в оборот по ндс получателя услуг, значит если получатель не плательщик, то и платить не надо?
Спасибо
Автор: Arina73
Добавлено: #4  Чт Июл 25, 2013 16:27:05
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Надо их проводить вручную через операции бух и налоговый учет учет

Спасибо, я разобралась, нашла ответ в другой теме. Кроме ручной операции нужно заполнить ещё регистр накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента»
Подскажите , а при зачете НДС на импорт тоже необходимо заполнить какой нибудь регистр вроде регистра накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента» ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Чт Июл 25, 2013 15:36:16
Заголовок сообщения:
MoonflowerA, прошу прощения. Вы правы.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #6  Чт Июл 25, 2013 15:31:24
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Гальберг А.Б. говорит:
Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС

Мое мнение, что у вас не возникает НДС за нерезидента, поскольку
Гальберг А.Б. говорит:
Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК.


А как же ст.236 НК п.2 пп.4 ? Местом реализации услуг является место осуществления предпринимательской деятельности покупателя услуг.
И ниже, положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ услуг: консультационные, аудиторские,...... рекламные услуги..
На мой взгляд НДС здесь как раз возникает.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Чт Июл 25, 2013 14:37:59
Заголовок сообщения:
Arina73 говорит:
Почему 1630 программа не использует, или я делаю не верные операции?

Потому как вы заполняете
Arina73 говорит:
документ"Регистрация проч.операций в целях НДС".

А он привязан к контрагенту. Поэтому чтобы сделать проводки
Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
Дт 3130 (НДС) Кт 1420
Надо их проводить вручную через операции бух и налоговый учет учет
Автор: Arina73
Добавлено: #8  Чт Июл 25, 2013 12:58:29
Заголовок сообщения: Re: Начисление НДС за нерезидента
Здравствуйте ув.форумчане, помогите пожалуйста начислить НДС за нерезидента 1-С 8.2 рег.номер 801019786
Olga555 говорит:

Постоянно делаются проводки:

Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
Дт 3130 (НДС) Кт 1420


Это понятно. А вот как это сделать в программе?
(КПН за нерезидента не начисляю, они сами за себя платят, нам справку предоставляют)
1) Я приходую услуги (разработка проекта) без НДС в руб. Д7010 К 3310
2) На основании прихода заполняю документ"Регистрация проч.операций в целях НДС". Получается проводка Д1420 К3310.:tormoz:
3) При оплате формирую платёжку на оплату НДС за нерезидента Д3130 К1030
4) На основании платежки заполняю документ "Регистрация проч. операций в целях НДС".Опять получается неверная проводка Д1420 К3310

Почему 1630 программа не использует, или я делаю не верные операции?
С ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Ср Июл 24, 2013 16:29:33
Заголовок сообщения:
Гальберг А.Б. говорит:
Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС

Мое мнение, что у вас не возникает НДС за нерезидента, поскольку
Гальберг А.Б. говорит:
Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК.

Автор: Гальберг А.Б.
Добавлено: #10  Ср Июл 24, 2013 16:23:06
Заголовок сообщения:
Спасибо, Трудоголик за отклик!
Сумму за услугу нам сказали в самом иностранном журнале, где указали сумму к оплате 3000 из них 2500 сама услуга и 500 ндс которые он накручивает согласно своим правилам (наши сотрудники специально попросили у них указать суммы ндс в общей стоимости услуг в расчете что это может нам где то пригодится)
я почитала НК и на форумах глянула мы КПН с таких доходов нерезидента не уплачиваем, т.к. они предоставляется не на территории НК и этот нерезидент не зарегистрирован в стране с льготным налогообложением. Поэтому (ура-ура) обязательства по КПН у нас не возникает.
Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Ср Июл 24, 2013 11:02:26
Заголовок сообщения:
Гальберг А.Б. говорит:
как в этом случае работает статья 241 пункт 2 НК РК: "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." -

В этом случае надо понимать, что сюда еще включается КПН за нерезидента, если вы его оплачиваете за счет своих средств. А вы уверены, что 500 - это НДС, а не КПН?
Автор: Гальберг А.Б.
Добавлено: #12  Ср Июл 24, 2013 10:49:12
Заголовок сообщения:
По теме начисления НДС за нерезидента: если в инвойсе от нерезидента стоит сумма 2500 евро + 500 (их ндс 20%) = 3000 в итоге к оплате. Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК. При расчете НДС за нерезидента брать сумму 3000 евро*(на рыночный курс обмена валюты на дату совершения оборота - предположим 200)*12%=360 евро*200=72 000 тенге?
как в этом случае работает статья 241 пункт 2 НК РК: "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." - Могу ли взять для расчета НДС сумму в инвойсе за минусом ндс указанного в нем, т.е. сумму 2500 евро (3000 за минусом 500 НДС который оплачиваю по их ставке в 20%)?

Спасибо

Думаю что все таки нужно со всей суммы НДС считать, но хочу проверить))
Автор: Olga555
Добавлено: #13  Чт Апр 18, 2013 16:33:28
Заголовок сообщения:
Точно. Спасибо большое. Наконец то разобралась

Добавлено спустя 7 минут 51 секунду:

Извините, а мы можем оставшиеся 3 миллиона (8 754 896 - 5 429 435 = 3 325 461) тенге взять в зачет в 2013 году. Так как на счете 1630 на конец 2012 года есть только 5 миллионов (начисленных), а остальные начисления будут только в 2013 году, хотя оплата была в 2012 году.

Добавлено спустя 7 минут 54 секунды:

И насколько будет ошибкой взять НДС в зачет в размере 8 миллионов в 2013 году. Отчеты за 2012 год уже все сданы и не хотелось бы лишний раз их пересдавать.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Чт Апр 18, 2013 16:26:41
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 0 тенге (т.к. как такового начисления нет)

Данная проводка делается только при начислении НДС за нерезидента
Olga555 говорит:
Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - оплата (ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге

Здесь будет висеть по
Olga555 говорит:
Дт 3130 (нерез) - 8 754 896 тенге

Если вы делали начисление
Olga555 говорит:
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 5 429 435 тенге.

То при ошибочном платеже
Olga555 говорит:
ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге

А вас должна в была в зачет уйти сумма 5 429 435, т.к. вы ее оплатили, т.е. Дт 1420 Кт 1630
Автор: Olga555
Добавлено: #15  Чт Апр 18, 2013 16:18:01
Заголовок сообщения:
Спасибо. А можно еще один вопрос:

Получается, если мы оплачиваем НДС за нерезидента, но не начисляем его:

Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 0 тенге (т.к. как такового начисления нет)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - оплата (ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге
Дт 1420 Кт 1630 - 0 тенге (в зачет взять не можем, т.к. не было начислений)
Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 - 0 тенге (перекрыть Обычный НДС тоже не можем)
Следовательно по Дебету счета 3130 (нерезиденты) зависает сумма переплаты.

А ранее мы производили начисления НДС за нерезидента
Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 5 429 435 тенге.
Данная сумма так и не закрыта, потому что переплата висит на счете 3130 (нерез) по дебету

Итого что имеем: Сальдо по счетам

Дт 3130 (нерез) - 8 754 896 тенге
Дт 1630 - 5 429 435 тенге
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Чт Апр 18, 2013 15:45:37
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:
Мы с вами наверное не правильно поняли друг друга.

Видимо. Ведь вы же здесь вели речь про НДС за нерезидента. Ну а если
Olga555 говорит:
эту проводку делаю я сама в конце квартала и по дебету счета 3130 (обычного НДС),

Тогда верно.
Автор: Olga555
Добавлено: #17  Чт Апр 18, 2013 15:42:33
Заголовок сообщения:
Извините, эту проводку делаю я сама в конце квартала и по дебету счета 3130 (обычного НДС), а не НДС за нерезидента. Мы с вами наверное не правильно поняли друг друга. Когда я пишу 3130 (нерез) - это НДС за нерезидента, а когда пишу 3130 (начисленный НДС), то это подразумевает НДС НЕ ЗА НЕРЕЗИДЕНТА.

Если с этим разобрались, то тогда выше перечисленные проводки верные?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #18  Чт Апр 18, 2013 15:35:39
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:
После этого в базе 1С делается проводка (автоматически). Зачетный НДС по дебету уменьшает начисленный НДС, т.е. Д 3130 (Начисленный НДС) Кт 1420.

Почему у вас программа сразу закрывает? Эта проводка делается один раз в квартал при закрытии периода и по коду 105101, но никак не по коду 105104.
Автор: Olga555
Добавлено: #19  Чт Апр 18, 2013 15:29:52
Заголовок сообщения:
Я совсем запуталась:

Дт 1630 Кт 3130 (НДС за нерезидента) -например 5000 тенге (получили инвойс от нерезидента)
Дт 3130 (НДС за нерезидента) Кт 1030 - 5000 тенге (оплатили НДС за нерезидента)
Дт 1420 Кт 1630 - 5000 тенге - после оплаты взяли в зачет по уплаченному

После этого в базе 1С делается проводка (автоматически). Зачетный НДС по дебету уменьшает начисленный НДС, т.е. Д 3130 (Начисленный НДС) Кт 1420.

Счет 1420 закрывается, на счета 3130 уменьшается НДС к уплате.

Вроде все верно. Или я что-то не правильно понимаю?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #20  Чт Апр 18, 2013 15:13:32
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя

Сама проводка даже не верна, т.к. у вас переплата на сч 3130, т.е. дебетовое сальдо. сч 1420 предназначен для отражения зачетной части по НДС.
Olga555 говорит:
данная переплата уже использована по коду 105104

Ну и тогда зачем вам еще какие-то проводки?
Автор: Янка
Добавлено: #21  Чт Апр 18, 2013 15:07:17
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя. Мы же можем суммой уплаченного НДС за нерезидента уменьшить НДС к начислению

можете , но только когда выполнено условие
Olga555 говорит:
переплата уже использована по коду 105104. Т.е данную переплату уже учли при оплате НДС за нерезидента

в том квартале, когда начислили ндс ( получили услуги от нерезидента)
Автор: Olga555
Добавлено: #22  Чт Апр 18, 2013 14:45:41
Заголовок сообщения:
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя. Мы же можем суммой уплаченного НДС за нерезидента уменьшить НДС к начислению. Как раз этой проводкой начисленный НДС уменьшается на сумму уплаченного НДС за нерезидента.

А если сделать проводки

Дт 1630 Кт 3130 (нерез)

Дт 3130 (нерез) Кт 1030

Дт 1420 Кт 1630
то переплата не зависнет, т.к. счет 3130 и по дебету и по кредиту

Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

На код 105101 перекинуть нельзя, т.к. данная переплата уже использована по коду 105104. Т.е данную переплату уже учли при оплате НДС за нерезидента
Автор: Nemo
Добавлено: #23  Чт Апр 18, 2013 10:06:03
Заголовок сообщения:
А нельзя просто перекинуть оплату на код 105101, который чаще используется?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Чт Апр 18, 2013 09:16:15
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:

Дт 1630 Кт 3130 (нерез)

Дт 3130 (нерез) Кт 1030

Дт 1420 Кт 1630

Верно. А вот эта проводка лишняя
Olga555 говорит:
Дт 3130 (НДС) Кт 1420

Olga555 говорит:
мы случайно оплатили 8 миллионов вместо кода 105101 на код 105104. Как правильно сделать проводки в данном случае, чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС.

Olga555 говорит:
но не хватает какой-то проводки, потому что счет 3130 (нерез) в данном случае закрывается, а нужно, чтобы на нем висела данная переплата.

Если вы сделаете проводки как указано выше, ваша переплата как раз и зависнет на сч 3130
Автор: Olga555
Добавлено: #25  Чт Апр 18, 2013 08:11:58
Заголовок сообщения:
Спасибо.
У нас есть на счете 3130 субконто "НДС за нерезидента" и поэтому мы видим всю картину, а чтобы не держать в уме сроки оплаты я и делаю проводку Дт 1630 Кт 3130 и в базе видно конечное сальдо.
Автор: Янка
Добавлено: #26  Чт Апр 18, 2013 00:53:46
Заголовок сообщения:
не совсем верно, удобнее использовать другой порядок,
например я делала так
уплата :
Д 3397 НУ К 1030 - 8 000млн
покупка услуг от нерезидента:
Д 1420 зачет К 3397 - 3000 млн и тд.. по дате поступления
( Документом "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС")

Добавлено спустя 8 минут 17 секунд:

используя счет 3397 вы всегде будете видеть картину отдельно по ндсу за нерезидента , переплата у вас либо задолжность, тем более при частых оборотах, в уме держать по срокам уплаты и суммам обязательств - не реально. только надо правильно настроить учет в 1с. Завтра на работе я найду файл -инструкцию, по этапно как проводить в 1с 8 ( или у вас не 8-ка)

Добавлено спустя 23 минуты 59 секунд:

нашла http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=469658#469658
схема по этой инструкции работает, но я немного изменила у себя, делаю как удобнее мне
Автор: Olga555
Добавлено: #27  Чт Апр 18, 2013 00:43:46
Заголовок сообщения:
Значит остается только проводка Дт 3130 (нерез) Кт 1030, верно?
Автор: Янка
Добавлено: #28  Чт Апр 18, 2013 00:33:26
Заголовок сообщения:
Olga555 говорит:
начисления НДС за нерезидента не было, мы случайно оплатили 8 миллионов ...
Как правильно сделать проводки в данном случае,чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС.

разве можно взять в зачет уплаченный НДС за нерезидента , но не начисленный?
зачет на основании ст 256
Цитата:
Статья 256 Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
4) в случаях, предусмотренных статьей 241 настоящего Кодекса, исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость;

первоначально должен наступить случай , согл ст 241
Цитата:
Статья 241. Облагаемый оборот при приобретении работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство
1. Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика Республики Казахстан, получающего работы, услуги, если местом их реализации является Республика Казахстан, и подлежат обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом.

Автор: Olga555
Добавлено: #29  Ср Апр 17, 2013 23:58:18
Заголовок сообщения: Начисление НДС за нерезидента
Уважаемые форумчани! Помогите правильно начислить НДС за нерезидента.

Ситуация такая: Наша компания очень много и часто работает с нерезидентами. Постоянно делаются проводки:

Дт 1630 Кт 3130 (нерез)
Дт 3130 (нерез) Кт 1030
Дт 1420 Кт 1630
Дт 3130 (НДС) Кт 1420

В данных проводках все ясно. Начисляется НДС за нерезидента, оплачивается, берется в зачет по уплате, и уменьшает обычный НДС.

Сейчас возникла ситуация, что начисления НДС за нерезидента не было, мы случайно оплатили 8 миллионов вместо кода 105101 на код 105104. Как правильно сделать проводки в данном случае, чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС. Если немного непонятно выразилась, то извиняюсь. Хотела описать более подробно.

Я сделала в базе следующие проводки:

Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - 8000000 тг
Дт 1420 Кт 3130 (нерез) - 8000000 тг (в зачет по уплаченному)
Дт 3130 (НДС) Кт 1420 - 8000000 тг (уменьшение начисленного НДС на сумму оплаченного НДС за нерезидента
Но не хватает какой-то проводки, потому что счет 3130 (нерез) в данном случае закрывается, а нужно, чтобы на нем висела данная переплата. Уже голову сломала, но ничего не придумала.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ