| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Начисление НДС за нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #1 Ср Апр 17, 2013 23:58:18 |
| Заголовок сообщения: | Начисление НДС за нерезидента |
Уважаемые форумчани! Помогите правильно начислить НДС за нерезидента. Ситуация такая: Наша компания очень много и часто работает с нерезидентами. Постоянно делаются проводки: Дт 1630 Кт 3130 (нерез) Дт 3130 (нерез) Кт 1030 Дт 1420 Кт 1630 Дт 3130 (НДС) Кт 1420 В данных проводках все ясно. Начисляется НДС за нерезидента, оплачивается, берется в зачет по уплате, и уменьшает обычный НДС. Сейчас возникла ситуация, что начисления НДС за нерезидента не было, мы случайно оплатили 8 миллионов вместо кода 105101 на код 105104. Как правильно сделать проводки в данном случае, чтобы отразилась переплата по НДС за нерезидента и одновременно сумма уплаченного НДС за нерезидента уменьшила сумму начисленного НДС. Если немного непонятно выразилась, то извиняюсь. Хотела описать более подробно. Я сделала в базе следующие проводки: Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - 8000000 тг Дт 1420 Кт 3130 (нерез) - 8000000 тг (в зачет по уплаченному) Дт 3130 (НДС) Кт 1420 - 8000000 тг (уменьшение начисленного НДС на сумму оплаченного НДС за нерезидента Но не хватает какой-то проводки, потому что счет 3130 (нерез) в данном случае закрывается, а нужно, чтобы на нем висела данная переплата. Уже голову сломала, но ничего не придумала. |
|
| Автор: | Янка | ||||||
| Добавлено: | #2 Чт Апр 18, 2013 00:33:26 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
разве можно взять в зачет уплаченный НДС за нерезидента , но не начисленный? зачет на основании ст 256
первоначально должен наступить случай , согл ст 241
|
|||||||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #3 Чт Апр 18, 2013 00:43:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Значит остается только проводка Дт 3130 (нерез) Кт 1030, верно? |
|
| Автор: | Янка |
| Добавлено: | #4 Чт Апр 18, 2013 00:53:46 |
| Заголовок сообщения: | |
не совсем верно, удобнее использовать другой порядок, например я делала так уплата : Д 3397 НУ К 1030 - 8 000млн покупка услуг от нерезидента: Д 1420 зачет К 3397 - 3000 млн и тд.. по дате поступления ( Документом "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС") Добавлено спустя 8 минут 17 секунд: используя счет 3397 вы всегде будете видеть картину отдельно по ндсу за нерезидента , переплата у вас либо задолжность, тем более при частых оборотах, в уме держать по срокам уплаты и суммам обязательств - не реально. только надо правильно настроить учет в 1с. Завтра на работе я найду файл -инструкцию, по этапно как проводить в 1с 8 ( или у вас не 8-ка) Добавлено спустя 23 минуты 59 секунд: нашла http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=469658#469658 схема по этой инструкции работает, но я немного изменила у себя, делаю как удобнее мне |
|
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #5 Чт Апр 18, 2013 08:11:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. У нас есть на счете 3130 субконто "НДС за нерезидента" и поэтому мы видим всю картину, а чтобы не держать в уме сроки оплаты я и делаю проводку Дт 1630 Кт 3130 и в базе видно конечное сальдо. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||
| Добавлено: | #6 Чт Апр 18, 2013 09:16:15 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Верно. А вот эта проводка лишняя
Если вы сделаете проводки как указано выше, ваша переплата как раз и зависнет на сч 3130 |
|||||||||
| Автор: | Nemo |
| Добавлено: | #7 Чт Апр 18, 2013 10:06:03 |
| Заголовок сообщения: | |
А нельзя просто перекинуть оплату на код 105101, который чаще используется? |
|
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #8 Чт Апр 18, 2013 14:45:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Проводка Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 не лишняя. Мы же можем суммой уплаченного НДС за нерезидента уменьшить НДС к начислению. Как раз этой проводкой начисленный НДС уменьшается на сумму уплаченного НДС за нерезидента. А если сделать проводки Дт 1630 Кт 3130 (нерез) Дт 3130 (нерез) Кт 1030 Дт 1420 Кт 1630 то переплата не зависнет, т.к. счет 3130 и по дебету и по кредиту Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд: На код 105101 перекинуть нельзя, т.к. данная переплата уже использована по коду 105104. Т.е данную переплату уже учли при оплате НДС за нерезидента |
|
| Автор: | Янка | ||||
| Добавлено: | #9 Чт Апр 18, 2013 15:07:17 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
можете , но только когда выполнено условие
в том квартале, когда начислили ндс ( получили услуги от нерезидента) |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #10 Чт Апр 18, 2013 15:13:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Сама проводка даже не верна, т.к. у вас переплата на сч 3130, т.е. дебетовое сальдо. сч 1420 предназначен для отражения зачетной части по НДС.
Ну и тогда зачем вам еще какие-то проводки? |
|||||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #11 Чт Апр 18, 2013 15:29:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Я совсем запуталась: Дт 1630 Кт 3130 (НДС за нерезидента) -например 5000 тенге (получили инвойс от нерезидента) Дт 3130 (НДС за нерезидента) Кт 1030 - 5000 тенге (оплатили НДС за нерезидента) Дт 1420 Кт 1630 - 5000 тенге - после оплаты взяли в зачет по уплаченному После этого в базе 1С делается проводка (автоматически). Зачетный НДС по дебету уменьшает начисленный НДС, т.е. Д 3130 (Начисленный НДС) Кт 1420. Счет 1420 закрывается, на счета 3130 уменьшается НДС к уплате. Вроде все верно. Или я что-то не правильно понимаю? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #12 Чт Апр 18, 2013 15:35:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Почему у вас программа сразу закрывает? Эта проводка делается один раз в квартал при закрытии периода и по коду 105101, но никак не по коду 105104. |
|||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #13 Чт Апр 18, 2013 15:42:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Извините, эту проводку делаю я сама в конце квартала и по дебету счета 3130 (обычного НДС), а не НДС за нерезидента. Мы с вами наверное не правильно поняли друг друга. Когда я пишу 3130 (нерез) - это НДС за нерезидента, а когда пишу 3130 (начисленный НДС), то это подразумевает НДС НЕ ЗА НЕРЕЗИДЕНТА. Если с этим разобрались, то тогда выше перечисленные проводки верные? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #14 Чт Апр 18, 2013 15:45:37 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Видимо. Ведь вы же здесь вели речь про НДС за нерезидента. Ну а если
Тогда верно. |
|||||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #15 Чт Апр 18, 2013 16:18:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. А можно еще один вопрос: Получается, если мы оплачиваем НДС за нерезидента, но не начисляем его: Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 0 тенге (т.к. как такового начисления нет) Дт 3130 (нерез) Кт 1030 - оплата (ошибочная не на тот код) - 8 754 896 тенге Дт 1420 Кт 1630 - 0 тенге (в зачет взять не можем, т.к. не было начислений) Д 3130 (обычный НДС) Кт 1420 - 0 тенге (перекрыть Обычный НДС тоже не можем) Следовательно по Дебету счета 3130 (нерезиденты) зависает сумма переплаты. А ранее мы производили начисления НДС за нерезидента Дт 1630 Кт 3130 (нерез) - 5 429 435 тенге. Данная сумма так и не закрыта, потому что переплата висит на счете 3130 (нерез) по дебету Итого что имеем: Сальдо по счетам Дт 3130 (нерез) - 8 754 896 тенге Дт 1630 - 5 429 435 тенге |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||||||||
| Добавлено: | #16 Чт Апр 18, 2013 16:26:41 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Данная проводка делается только при начислении НДС за нерезидента
Здесь будет висеть по
Если вы делали начисление
То при ошибочном платеже
А вас должна в была в зачет уйти сумма 5 429 435, т.к. вы ее оплатили, т.е. Дт 1420 Кт 1630 |
|||||||||||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #17 Чт Апр 18, 2013 16:33:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Точно. Спасибо большое. Наконец то разобралась Добавлено спустя 7 минут 51 секунду: Извините, а мы можем оставшиеся 3 миллиона (8 754 896 - 5 429 435 = 3 325 461) тенге взять в зачет в 2013 году. Так как на счете 1630 на конец 2012 года есть только 5 миллионов (начисленных), а остальные начисления будут только в 2013 году, хотя оплата была в 2012 году. Добавлено спустя 7 минут 54 секунды: И насколько будет ошибкой взять НДС в зачет в размере 8 миллионов в 2013 году. Отчеты за 2012 год уже все сданы и не хотелось бы лишний раз их пересдавать. |
|
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #18 Ср Июл 24, 2013 10:49:12 |
| Заголовок сообщения: | |
По теме начисления НДС за нерезидента: если в инвойсе от нерезидента стоит сумма 2500 евро + 500 (их ндс 20%) = 3000 в итоге к оплате. Услуга заключается в размещении рекламы в иностранной газете, которая распространяется вне территории РК. При расчете НДС за нерезидента брать сумму 3000 евро*(на рыночный курс обмена валюты на дату совершения оборота - предположим 200)*12%=360 евро*200=72 000 тенге? как в этом случае работает статья 241 пункт 2 НК РК: "Для целей настоящей статьи размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, указанных в пункте 1 настоящей статьи, включая налоги, кроме налога на добавленную стоимость." - Могу ли взять для расчета НДС сумму в инвойсе за минусом ндс указанного в нем, т.е. сумму 2500 евро (3000 за минусом 500 НДС который оплачиваю по их ставке в 20%)? Спасибо Думаю что все таки нужно со всей суммы НДС считать, но хочу проверить)) |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #19 Ср Июл 24, 2013 11:02:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В этом случае надо понимать, что сюда еще включается КПН за нерезидента, если вы его оплачиваете за счет своих средств. А вы уверены, что 500 - это НДС, а не КПН? |
|||
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #20 Ср Июл 24, 2013 16:23:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Трудоголик за отклик! Сумму за услугу нам сказали в самом иностранном журнале, где указали сумму к оплате 3000 из них 2500 сама услуга и 500 ндс которые он накручивает согласно своим правилам (наши сотрудники специально попросили у них указать суммы ндс в общей стоимости услуг в расчете что это может нам где то пригодится) я почитала НК и на форумах глянула мы КПН с таких доходов нерезидента не уплачиваем, т.к. они предоставляется не на территории НК и этот нерезидент не зарегистрирован в стране с льготным налогообложением. Поэтому (ура-ура) обязательства по КПН у нас не возникает. Хотелось узнать можем ли мы убрать НДС из общей стоимости оплачиваемых нами услуг при расчете НДС |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #21 Ср Июл 24, 2013 16:29:33 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Мое мнение, что у вас не возникает НДС за нерезидента, поскольку
|
|||||
| Автор: | Arina73 | ||
| Добавлено: | #22 Чт Июл 25, 2013 12:58:29 | ||
| Заголовок сообщения: | Re: Начисление НДС за нерезидента | ||
Здравствуйте ув.форумчане, помогите пожалуйста начислить НДС за нерезидента 1-С 8.2 рег.номер 801019786
Это понятно. А вот как это сделать в программе? (КПН за нерезидента не начисляю, они сами за себя платят, нам справку предоставляют) 1) Я приходую услуги (разработка проекта) без НДС в руб. Д7010 К 3310 2) На основании прихода заполняю документ"Регистрация проч.операций в целях НДС". Получается проводка Д1420 К3310.:tormoz: 3) При оплате формирую платёжку на оплату НДС за нерезидента Д3130 К1030 4) На основании платежки заполняю документ "Регистрация проч. операций в целях НДС".Опять получается неверная проводка Д1420 К3310 Почему 1630 программа не использует, или я делаю не верные операции? С ув. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #23 Чт Июл 25, 2013 14:37:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Потому как вы заполняете
А он привязан к контрагенту. Поэтому чтобы сделать проводки Дт 1630 Кт 3130 (нерез) Дт 3130 (нерез) Кт 1030 Дт 1420 Кт 1630 Дт 3130 (НДС) Кт 1420 Надо их проводить вручную через операции бух и налоговый учет учет |
|||||
| Автор: | MoonflowerA | ||||||
| Добавлено: | #24 Чт Июл 25, 2013 15:31:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
А как же ст.236 НК п.2 пп.4 ? Местом реализации услуг является место осуществления предпринимательской деятельности покупателя услуг. И ниже, положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ услуг: консультационные, аудиторские,...... рекламные услуги.. На мой взгляд НДС здесь как раз возникает. |
|||||||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #25 Чт Июл 25, 2013 15:36:16 |
| Заголовок сообщения: | |
MoonflowerA, прошу прощения. Вы правы. |
|
| Автор: | Arina73 | ||
| Добавлено: | #26 Чт Июл 25, 2013 16:27:05 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, я разобралась, нашла ответ в другой теме. Кроме ручной операции нужно заполнить ещё регистр накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента» Подскажите , а при зачете НДС на импорт тоже необходимо заполнить какой нибудь регистр вроде регистра накопления «Взаиморасчеты с бюджетом по НДС, подлежащему уплате за нерезидента» ? |
|||
| Автор: | Гальберг А.Б. |
| Добавлено: | #27 Вт Июл 30, 2013 15:37:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще по уплате НДС за нерезидента: если мы еще не стоим на учете как плательщики по НДС (отказали в добровольной поставке на учет, теперь ждем 30 000 МРП), должны ли мы платить НДС за нерезидента или это только обязанность плательщиков? В налоговой по телефону говорят что должны, но когда читала кодекс поняла так: доход нерезидента включается в оборот по ндс получателя услуг, значит если получатель не плательщик, то и платить не надо? Спасибо |
|
| Автор: | Fokus |
| Добавлено: | #28 Вс Авг 04, 2013 02:28:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, каким документом в 1С начислить НДС за нерезидента за импортные товары и какие проводки должны быть? Импорт в первый раз!!! |
|
| Автор: | Arina73 |
| Добавлено: | #29 Пт Авг 09, 2013 12:18:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Fokus, НДС за нерезидента начисляете при получении услуг от нерезидента, а при получении товаров начисляете НДС на импорт. Я думаю Вам в другую тему. |
|