| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отсроченный подоходный налог |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Kitunya |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 21, 2008 18:10:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите пожалуйста проводку по расходу на КПН всегда делается суммой которой получилась по НУ в 1С? По финансовому учету смотрю делают Р\Х по КПН то что получилось по БУ а потом что остается или требование или обязательство По БУ КПН 200000 а по НУ 50000 получается: 150000 наше обязательство... а если ДТ Р\х поКПН 50000 то 150000 получается требование, не правильно? |
|
| Автор: | Мелена |
| Добавлено: | #2 Ср Мар 19, 2008 11:50:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Кто-нибудь, посоветуйте, где можно более-менее понятно и подробно прочитать об исчислении отсроченного КПН? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 13, 2008 14:46:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Господа специалисты, проведите консультацию по этой теме,пожалуйста. А то от прочитанной литературы по этой теме-один ералаш в голове. |
|
| Автор: | Svetik |
| Добавлено: | #4 Чт Мар 13, 2008 12:59:18 |
| Заголовок сообщения: | |
А вот наше предприятие с 01.01.08 на упрощенку перешло, до этого отсроченный КПН был, его теперь куда списывать (на какой счет в бухучете и как отразить в декларации по КПН) :roll: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Чт Мар 13, 2008 12:08:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Извините немного не понял эту тему. Если у меня по БУ амортизационные отчисления меньше -10000,чем по НУ(ставилась на вычеты подгруппа)-50000, по БУ СГД получился больше, чем по НУ. Не пойму у меня возникают временные разницы или нет? Или для меня проводка 7710-4310"красная"? Подскажите,пожалуйста. |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #6 Вт Мар 11, 2008 18:29:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не уподобляйтесь интервентам с их "обратными проводками", в этом вопросе они совсем нелогичны... Сделайте лучше Дт7710 - Кт4310 "красную". |
|||
| Автор: | ALёна | ||
| Добавлено: | #7 Вт Мар 11, 2008 16:53:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Меня вот тоже этот вопрос интересует, никто на него так и не ответил. Разве неправильная проводка Дт 4310 - Кт7710 :oops: Если по налоговому учету прибыль больше чем по бухгалтерскому? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Чт Мар 06, 2008 12:37:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Раньше ведь по отсроченному подох.налогу проводки не давали... |
|
| Автор: | Вован |
| Добавлено: | #9 Вт Май 15, 2007 18:30:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Элис! Очень благодарен ВАМ, как всегда выручили !!!:Rose: :Yahoo!: Добавлено спустя 1 час 5 минут 2 секунды: Элис посмотрите пожалуста: по БУ начисление аморт отчислении ОС - 41017 по НУ начисление аморт отчислений ОС - 40474 разница 543 - *30%=163 - отсроченный подоходный налог кот должны заплатить в будущем кот отразится по КТ 632 ДТ 851-КТ 632 а в случае когда по НУ сумма больше чем по БУ тогда какие проводки будут? |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #10 Вт Май 15, 2007 18:09:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Не правильно. Ведь восьмой раздел (т.е. счета 801-871) по кредиту не используются. По кредиту счета 632 отражаются суммы налогов, которые в результате возникновения в текущем периоде временных разниц подлежат оплате в будущем. Проводки: Дт 851 - Кт 631 КПН к уплате Дт 851 - Кт 632 отсроченный КПН Затем: Дт 631 - Кт 441 Уплата текущего КПН По дебету счета 632 отражают суммы налогов, которые в результате возникновения или аннулирования временных разниц подлежат оплате. Т.е. когда придет время, вы и отсроченный КПН так же уплатите: Дт 632 - Кт 631 Перенос отсроченного КПН Дт 631 - Кт 441 Уплата отсроченного КПН |
|
| Автор: | Вован |
| Добавлено: | #11 Пн Май 14, 2007 23:26:05 |
| Заголовок сообщения: | Отсроченный подоходный налог |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=518789#518789 Здравствуйте! В первый раз столкнулся с налоговым эффектом временных разниц (отсроченный подоходный налог) подскажите пожалуйста какие проводки должны быть при этом: сделал так ДТ сч.632 - КТ.сч.851 правильно ли? какая проводка будет закрывающей? Добавлено спустя 13 часов 24 минуты 7 секунд: Кто нибудь...помогите пожалуста! Добавлено спустя 2 часа 35 минут 25 секунд: Уважаемые знатоки помогите! |
|