» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Счет-фактуры неплательщика НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Юнона
Добавлено: #1  Ср Май 13, 2009 12:53:43
Заголовок сообщения:
вопрос перенесен из ветки http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=189940#189940

Нерезидент Баланса говорит:
По ст.230 НК(по старому НК) организация была освобождена от уплаты НДС,хотя была зареистрирована,но по новому НК эту статью убрали ,теперь мы платильщики НДС.Вопрос такой: в 2007 году был заключен договор с оганизацией, допустим на сумму 5 000 000т.Из них на половину мы в конце 2008 года выдали акт выполненной работы и с\ф БЕЗ НДС. А как же быть в 2009 годус отавшейся суммой по котракту перезаключать контракт или же на основании старого контракта так и выдавать с\фактуру БЕЗ НДС.

Автор: Solitary
Добавлено: #2  Ср Апр 29, 2009 13:18:25
Заголовок сообщения: Re: снятие с учета по НДС
Zhadik говорит:
Добрый подскажите пожалуйста что делать, мы переехали с юр. адреса и не успели сделать перерегистрацию адреса и нас сняли с учета по НДС на taxkz.kz, без нашего ведома а мы выписывали счета фактуры теперь мы попадаем под ст.211.?,куда и в какой отдел нужно подходить в НК?

те сч/ф, которые вы выписали по незнанию, что вы сняты с рег. учета по НДС - теперь необходимо заменить.
т.к. вас могу привлечь согласно КоАП за выписку фиктивного сч/ф
статья
Статья 211. Выписка фиктивного счета - фактуры

Цитата:
Выписка налогоплательщиком фиктивного счета - фактуры, -

влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот процентов от суммы налогов на добавленную стоимость, включенной в счет - фактуру.

Примечание. Фиктивным счетом - фактурой признается счет - фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров, и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.

Автор: Zhadik
Добавлено: #3  Ср Апр 29, 2009 13:06:17
Заголовок сообщения: снятие с учета по НДС
Добрый подскажите пожалуйста что делать, мы переехали с юр. адреса и не успели сделать перерегистрацию адреса и нас сняли с учета по НДС на taxkz.kz, без нашего ведома а мы выписывали счета фактуры теперь мы попадаем под ст.211.?,куда и в какой отдел нужно подходить в НК?
Автор: гость
Добавлено: #4  Вт Фев 17, 2009 19:57:23
Заголовок сообщения:
а равно ... "и" включающий в себя сумму ндс
Автор: Бывшый налоговик
Добавлено: #5  Пт Сен 19, 2008 20:35:28
Заголовок сообщения:
Заметьте "и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость". Так что проблем при выписке не плательщиком не будет по моему :)
Автор: Visitor
Добавлено: #6  Чт Авг 21, 2008 17:35:47
Заголовок сообщения:
Anonymous говорит:
Танкист Сема говорит:
было бы удивительно, если бы они сказали наоборот.
не спрашивали у них, а ГДЕ это написано ?


КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

Статья 211. Выписка фиктивного счета-фактуры
Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры -
влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот процентов от суммы налогов на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.

Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.

и как это согласуется с 235-ой статьей п2 НК???

Добавлено спустя 6 минут 22 секунды:

на предыдущее сообщение (сообщение #32 ) можно не отвечать, прошу прощения, не дочитал тему жалко, что нет кнопки "Удалить сообщение" для авторов сообщения
Автор: Beelz
Добавлено: #7  Пт Мар 28, 2008 16:22:04
Заголовок сообщения:
Tary
Ага подойдет

Добавлено спустя 48 минут 36 секунд:

Tary
А терь скажите, что мы должны принимать во внимание если есть приказ и налоговый кодекс - приказ министра или кодекс?
Автор: Tary
Добавлено: #8  Чт Мар 27, 2008 16:19:29
Заголовок сообщения:
Beelz говорит:
А вы мне напишите статью, на основании которой эта колонка должна присутствовать? в 242 статье ничего не сказано

а Приказ Министра государственных доходов Республики Казахстан

от 14 июля 2000 года N 712 О формах счетов-фактур и порядке

их применения, подойдет?
http://base.zakon.kz/doc/lawyer/?uid=CD190E65-EB44-4E08-81D4-F46A4CFF9841&doc_id=1019874
Автор: Beelz
Добавлено: #9  Чт Мар 27, 2008 16:00:06
Заголовок сообщения:
Tary
А вы мне напишите статью, на основании которой эта колонка должна присутствовать? в 242 статье ничего не сказано

Добавлено спустя 1 минуту 50 секунд:

Tary
Что значит в стандарной должна присутстоввать и какая с/ф явл стандартной - это налоговый документ в налоговом законодательсве не сказано что обязательно должна присутствовать колонка акцизы, тем более мы не плательщики.
Автор: Tary
Добавлено: #10  Чт Мар 27, 2008 15:55:05
Заголовок сообщения:
Beelz говорит:
Помогите пожалуйста.
С меня требуют переделать счет-фактуру где будет указан столбец акцизы, в соответствии с какой статьей кодекса это вообще необходимо -мы не являемся плательщиками акциза.

В стандартной Сч/ф колонка Акцизы присутствует. А для того, чтобы документ , в данном случае Сч/ф , был зачтен, он должен выглядеть соответственно стандартам.
Автор: Beelz
Добавлено: #11  Чт Мар 27, 2008 15:16:07
Заголовок сообщения:
Помогите пожалуйста.
С меня требуют переделать счет-фактуру где будет указан столбец акцизы, в соответствии с какой статьей кодекса это вообще необходимо -мы не являемся плательщиками акциза.
Автор: Забава
Добавлено: #12  Ср Мар 12, 2008 02:34:39
Заголовок сообщения:
Гость говорит:
если сдается в аренду помещения, имеем ли права выдавать СФ? если в конце приписать без учета НДС

Имеете. Только не в конце приписать "без учета НДС. Когда будете заполнять счет фактуру, вы поймете что куда "приписывать" :wink:
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #13  Вт Мар 11, 2008 10:11:14
Заголовок сообщения:
здраствуйте, у меня вопрос: если сдается в аренду помещения, имеем ли права выдавать СФ? если в конце приписать без учета НДС. кто может точно ответить на вопрос по СФ. Я сама ИП, и сдаю упращенку, не состаю на НДС. что делать...?
Автор: Евдокия
Добавлено: #14  Ср Сен 12, 2007 10:16:44
Заголовок сообщения:
Цитата:
включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость


Если не стоите на учете вы же в счет-фактуре не указываете сумму НДС, поэтому данная статья не применяется. Пишите "Без НДС". Все. Какие могут быть проблемы. В НК либо вы их, либо они вас не так поняли. Когда-то сама задавала такой вопрос. Ответили, до тех пор пока оборот по реализации не дойдет до указанной в Налоговом Кодексе суммы, становиться на учет не обязательно. И сказали, что в счет-фактуре в этом случае указывать "Без НДС". Вот так.
Автор: т.Сема
Добавлено: #15  Ср Сен 12, 2007 08:39:15
Заголовок сообщения:
1. это не является нарушением
2. не будет нести отв-ть
Автор: Galli
Добавлено: #16  Ср Сен 12, 2007 08:32:11
Заголовок сообщения:
НО согласно Налоговому кодексу выписывать сч-ф без НДС не является нарушением??? Или все-таки:предприятие ,работающее без НДС не должно выписывать сч-ф,т.к.явно нарушает закон и при проверке будет нести ответственность ?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #17  Вт Сен 11, 2007 13:33:25
Заголовок сообщения:
согласно ст.242 НК РК оформление счета-фактуры не требуется при предоставлении товаров (работ, услуг), освобожденных от НДС
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #18  Вт Сен 11, 2007 11:55:06
Заголовок сообщения:
Танкист Сема говорит:
было бы удивительно, если бы они сказали наоборот.
не спрашивали у них, а ГДЕ это написано ?


КОДЕКС РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

Статья 211. Выписка фиктивного счета-фактуры
Выписка налогоплательщиком фиктивного счета-фактуры -
влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере тридцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства, - в размере ста двадцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двухсот процентов от суммы налогов на добавленную стоимость, включенной в счет-фактуру.

Примечание. Фиктивным счетом-фактурой признается счет-фактура, выписанный плательщиком, не состоящим на учете по налогу на добавленную стоимость, а равно лицом, фактически не производившим выполнение работ, оказание услуг, отгрузку товаров и включающий в себя сумму налога на добавленную стоимость.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #19  Пт Май 18, 2007 19:28:15
Заголовок сообщения:
нету. боле того - утвержденной фомы самого акта вып. работ нету (кроме форм КС-2, КС-3 для строительства).

Добавлено спустя 11 минут 58 секунд:

Лене.
Приказ 712 от 14 июля 2000 г., написан на каждом СФ.
правовое состояние приказа - "утратил силу".
Автор: Marinochka21
Добавлено: #20  Пт Май 18, 2007 19:20:49
Заголовок сообщения:
А насчет регистрации актов выполненных работ не подскажите? Для них тоже утвержденных журналов нет?
Автор: Elis
Добавлено: #21  Пт Май 18, 2007 15:10:49
Заголовок сообщения:
Не нашла чего-то... Не поможите? Вы контекст помните?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #22  Пт Май 18, 2007 14:49:58
Заголовок сообщения:
ссылался и даже сам приказ с перечеркнутыми строками прикладывал.
Автор: Elis
Добавлено: #23  Пт Май 18, 2007 14:38:44
Заголовок сообщения:
Что она уже не используется, я знаю. Говорю же - она действовала еще до электронных форм отчетности.

Но насчет "отменена" - самого приказа или постановления не помню. Поищу по форуму, или в той ветке тоже на НПА не ссылались? А, Семен?

К тому же девушке хоть что-то нужно для ручного ведения учета.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #24  Пт Май 18, 2007 13:16:25
Заголовок сообщения:
как форма неплоха. за исключением того косяка самой формы, что в одном СФ может быть несколько ставок НДС в общем случае, а предусмотрена только одна графа. нужно бы графу - основная ставка НДС и льготная (вторая ставка ндс), точно также делить суммы ндс на основную и льготную-вторую, либо приводить сФ построчно...

и еще эта форма отменена, это уже обсуждали на форуме...
Автор: Elis
Добавлено: #25  Пт Май 18, 2007 12:20:31
Заголовок сообщения:
Давно был утверждена форма журнала, но это было еще до электронных форм отчетности. У меня сохранилась, вот посмотрите, сделайте себе в тетрадке или в Excele.
Автор: Marinochka21
Добавлено: #26  Пт Май 18, 2007 08:58:12
Заголовок сообщения:
Т.е, если я правильно поняла, типовых журналов для этого не предусмотрено?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #27  Пт Май 18, 2007 08:55:14
Заголовок сообщения:
для упрощенки нумерация СФ и др. бух. документов желательна. проще всего купить программу, желательно типовую конфигурацию.
Автор: Marinochka21
Добавлено: #28  Пт Май 18, 2007 08:51:11
Заголовок сообщения:
Раз уж доказали, что счет-фактуры выдавать мне можно, не подскажите как из регистрировать? В смысле, существуют какие-то специальные журналы регистрации счет-фактур и актов выполненных работ или просто у себя в какой-нибудь тетрадочке все записываешь, дабы не напутать их нумерацию?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #29  Пт Май 18, 2007 08:32:15
Заголовок сообщения:
и вообе who is недействительный СФ ? где это понятие в Кодексе ? или у нас вместо Кодекса - инспектор, доброе слово и револьвер ?

а началась эта партизанщина (вольная трактовка Кодекса инспекторами) с понятий лжепредприятие и лжеРНН, до сих пор не определенных в Кодексе...
Автор: Belar
Добавлено: #30  Пт Май 18, 2007 03:01:17
Заголовок сообщения:
Marinochka21 говорит:
Спасибо за помощь.
Но почему же тогда в налоговой мне сказали зарегистрироваться плательщиком НДС, заверяя, что без такой регистрации все выданные мною счет-фактуры будут недействительны.

Ерунда, конечно.
Но давайте разрешим налоговой признавать их недействительными. Кто, что, в каком месте от этого потеряет (или получит)?
Автор: Marinochka21
Добавлено: #31  Пт Май 18, 2007 01:45:45
Заголовок сообщения:
Нда. Складывается мнение, что в налоговой конкурс идет - кто большее количество человек "разведет".
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #32  Пт Май 18, 2007 01:37:13
Заголовок сообщения:
было бы удивительно, если бы они сказали наоборот.
не спрашивали у них, а ГДЕ это написано ?
Автор: Marinochka21
Добавлено: #33  Пт Май 18, 2007 01:25:28
Заголовок сообщения:
Спасибо за помощь.
Но почему же тогда в налоговой мне сказали зарегистрироваться плательщиком НДС, заверяя, что без такой регистрации все выданные мною счет-фактуры будут недействительны.
Автор: Belar
Добавлено: #34  Пт Май 18, 2007 01:06:06
Заголовок сообщения:
Не плательщикам НДС не нужно доп.ничего сдавать по сч-фактурам без НДС
Автор: Marinochka21
Добавлено: #35  Пт Май 18, 2007 00:49:22
Заголовок сообщения:
нужно ли будет в связи с началом выдачи счет-фактур сдавать какие-нибудь дополнительные формы?
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #36  Пт Май 18, 2007 00:25:05
Заголовок сообщения:
да, имеет.
Цитата:

Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
...
2) поставщиком, являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость на дату выписки счета-фактуры, выставлен счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи на реализованные товары (работы, услуги) на территории Республики Казахстан. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 207 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, выписывается с отметкой «Без НДС»;

Автор: Marinochka21
Добавлено: #37  Пт Май 18, 2007 00:14:40
Заголовок сообщения: Счет-фактуры неплательщика НДС
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=130439#130439

У меня такой вопрос. Имеет ли право ИП по упрощенке не являющийся плательщиком НДС выдавать счет фактуры?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ