» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Берется ли на вычеты по КПН, разница по НДС возник. при пропорционалньм методе?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dora
Добавлено: #1  Пн Май 27, 2013 16:35:23
Заголовок сообщения: Берется ли на вычеты по КПН, разница по НДС возник. при пропорционалньм методе?
Мы реализовали металлолом без НДС теперь при составлении ф.300 у меня НДС к уплатите получился больше т.к. по строке 300.00.007 доля не 100%, а 99,6% можно ли возникшую разницу по НДС между НУ и БУ по взять на вычеты по КПН?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #2  Пн Май 27, 2013 18:33:25
Заголовок сообщения:
Да. Ст 257 НК
Цитата:
1. Налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим подпунктом.
Налог на добавленную стоимость относится в зачет, если подлежит уплате в связи с получением товаров, работ, услуг, предназначенных для использования (использованных) для целей необлагаемого оборота, в связи с наличием которого налогоплательщиком применен (будет применен) пропорциональный метод в соответствии со статьями 260 и 261 настоящего Кодекса;


Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

Только в б/у вы эту разницу тоже берете на вычет. бухгалтерской справкой Дт 7211-Кт1420. Расхождения между б/у м н/у не будет. При составлении Декларации СГД, сумма эта пойдет на вычет.
Автор: Dora
Добавлено: #3  Пн Май 27, 2013 18:38:57
Заголовок сообщения:
Спасибо, а какими проводками в 1С провести?
Автор: natkis
Добавлено: #4  Пн Май 27, 2013 22:12:12
Заголовок сообщения:
Я проводки не делаю,программа сама делает в 1С 8,2 при операции "Закрытие месяца" крыжик на "зачет НДС к возмещению",как правило раз в квартал.

Дт 7210 КТ 1420

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ