» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ДД!Должно ли ТОО на УР сдавать 100 или 101.04ф, если есть вал. операции и возникает курсов. раз-ца?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Fokus
Добавлено: #1  Вт Май 28, 2013 10:17:49
Заголовок сообщения: ДД!Должно ли ТОО на УР сдавать 100 или 101.04ф, если есть вал. операции и возникает курсов. раз-ца?
ДД!Должно ли ТОО на УР сдавать 100 или 101.04ф, если есть вал. операции и возникает курсов. раз-ца?
Мы недавно импортировали товары и проводили вал. операции, возникла курсовая разница, где ее отражать?
Автор: Аквамарин
Добавлено: #2  Вт Май 28, 2013 10:33:11
Заголовок сообщения:
Fokus,
если Вы сдаете ф. 100, то тогда должны отражать в ней курсовую разницу либо по строке 100.00.011 (доход от КР). либо по строке 100.00.030 (убыток по КР).
ф. 101.04 тут ни при чем.
Fokus говорит:
Мы недавно импортировали товары

ф. 328, ф. 320
Автор: Fokus
Добавлено: #3  Вт Май 28, 2013 10:36:05
Заголовок сообщения:
100 ф. сдают при упрощенке?
Автор: Аквамарин
Добавлено: #4  Вт Май 28, 2013 10:45:01
Заголовок сообщения:
Fokus,
Прочтите ст.433-438 НК РК.

Добавлено спустя 2 минуты 14 секунд:

При упрощенке сдают только ф. 910
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Вт Май 28, 2013 11:44:20
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
При упрощенке сдают только ф. 910

Не совсем так.
Статья 427 НК говорит:
4. В доход налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включаются следующие виды доходов, размер которых определяется в соответствии с настоящей главой:
1) доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, в том числе роялти, доход от сдачи в аренду имущества;
2) доход от списания обязательств;
3) доход от уступки права требования;
4) доход от осуществления совместной деятельности;
5) присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций (кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты в период, когда налогоплательщик осуществлял расчеты с бюджетом в общеустановленном порядке);
6) суммы, полученные из средств государственного бюджета на покрытие затрат;
7) излишки материальных ценностей, выявленные при инвентаризации;
8) доход в виде безвозмездно полученного имущества (кроме благотворительной и спонсорской помощи), предназначенного для использования в предпринимательских целях;
9) возмещение арендатором расходов индивидуального предпринимателя-арендодателя на содержание и ремонт имущества, переданного в аренду;
10) расходы арендатора на содержание и ремонт арендованного у индивидуального предпринимателя имущества, зачитываемые в счет платы по договору аренды.
5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.

Поскольку в п.4 не указан доход от "превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы", то по этому виду дохода надо отчитываться по форме 100.
Автор: Fokus
Добавлено: #6  Вт Май 28, 2013 12:16:24
Заголовок сообщения:
СПАСИБО за детальный подход к моему вопросу, Рита! Поэтому я спрашивала о 100 ф., но пока у меня нет дохода от курсовой разницы, есть убыток от КР, это значит, что не надо сдавать 100 ф? хотя он тоже отражается в 100 ф, что делать, сдавать все равно?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Вт Май 28, 2013 12:22:43
Заголовок сообщения:
Если убыток от курсовой разницы, то форму 100 сдавать не надо.
Ее надо сдавать только когда получите не просто доход от курсовой разницы, а доход в виде превышения суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы.
Статья 85 НК говорит:
1. В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:
...
19) превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы. Сумма курсовой разницы определяется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;

Автор: Irinka
Добавлено: #8  Ср Фев 25, 2015 16:45:02
Заголовок сообщения:
Добрый день! ТОО на УР купили у Россиян ПО - по форме 101.04 отчитались.
В результате операций с валютой в ОСВ появились следующие счета:

6200, Прочие доходы 28 188,00
6250, Доходы от курсовой разницы 25 885,00
6280, Прочие доходы (обмен валюты) 2 303,00

7400, Прочие расходы 45 063,00
7430, Расходы по курсовой разнице 9 053,00
7470, Прочие расходы (обмен валюты) 36 010,00

Я так понимаю что я должна отчитаться по ф. 100...??? Какие цифры и в какие строки нужно поставить?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ