» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет по КПН с дохода нерезидента форма 101.04 ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alberas
Добавлено: #1  Чт Июн 06, 2013 15:43:03
Заголовок сообщения: Расчет по КПН с дохода нерезидента форма 101.04 ?
Добрый день.подскажите пожалуйста по такому вопросу.Оплата за услуги по монтажу оросительной системы было перечислено в РФ 18 апреля 2013г.в сумме 60 000 рублей .Услуга была выполнена на территории РК 29 апреля 2013г. и выставлен счет фактура 29 апреля 2013г. в сумме 60 000 рублей в тч НДС 18% (9 154,54) акт выполненных работ не был подписан. Вопрос : когда должны отчитаться в НК по форме 101,04?

Добавлено спустя 4 минуты 27 секунд:

дополнительная информация: у нерезидента нет постоянного учреждения в Казахстане.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #2  Чт Июн 06, 2013 16:03:22
Заголовок сообщения:
Alberas, Отчет за 2 кв.(2м-ц)по выплаченной предоплате Обязательства по начислению возникают в месяц выполнения работ (у вас инвойс),и по перечислению КПНуИВ
Цитата:
по выплаченной предоплате - не позднее двадцати пяти календарных дней после окончания месяца, в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу обмена валюты на дату его начисления.


Добавлено спустя 26 секунд:

Извините 1-ый м-ц
Автор: Alberas
Добавлено: #3  Чт Июн 06, 2013 16:24:50
Заголовок сообщения:
то есть мы должны была сдать форму 101,04 не позднее 25 мая 2013г. даже если акт выполненных работ не подписан?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #4  Чт Июн 06, 2013 16:26:39
Заголовок сообщения:
За 2 кв. до 25 августа
Автор: Alberas
Добавлено: #5  Чт Июн 06, 2013 16:55:39
Заголовок сообщения:
и еще наболевший вопрос по теме. В приложении формы 101.04 нужен номер налоговой регистрации иностранного юр.лица в стране резиденства.Должна ли организация предоставить справку с НК что она зарегистрирована на территории РФ в качестве налогоплательщика или это не обязательно ведь сч/фактура с НДС(18%)?
Автор: Alberas
Добавлено: #6  Пн Июн 10, 2013 16:10:37
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста кто нибудь.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #7  Пн Июн 10, 2013 16:14:28
Заголовок сообщения:
Alberas, А если у вас будет документ о налоговой регистрации контагента в РФ, вы можете применить конвенцию об избежании двойного налогообложения
Автор: Alberas
Добавлено: #8  Пн Июн 10, 2013 17:36:15
Заголовок сообщения:
Извините не совсем понимаю?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #9  Пн Июн 10, 2013 17:43:17
Заголовок сообщения:
Alberas, ст.212 НК
Цитата:
1. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
международный договор найдете на сайте НК (Конвенци)
http://www.salyk.kz/ru/taxpayer/jurpersons/internationalOrganisation/Pages/conventions.aspx[/url]
Автор: Alberas
Добавлено: #10  Вт Июн 11, 2013 17:50:06
Заголовок сообщения:
Справка какой то определенной формы или произвольной?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ