Сроки представления:
до 17 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 31 марта: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2024г.
до 31 марта: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2024г.
до 31 марта: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2024г.
до 31 марта: 920.00 по единому земельному налогу за 2024г.
до 31 марта: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2024г.
до 31 марта: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2024г.
до 31 марта: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| По полученным суммам авансов возникает облагаемый оборот по НДС согласно п.8 статьи 237 НК РК
|
|
|
|
#1 Пн Июн 10, 2013 19:09:09
|
|
|
В соответствии с пунктом 8 статьи 237 НК РК установлено, что при отсутствии в течение календарного года документов, указанных во втором, третьем части третьей пункта 1 ст 237, датой совершения оборота по реализации является дата, наступит первой:
1) дата выписки счет-фактуры с НДС;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета)
Положения пункта 8 статьи 237 НК применительно в отношении работ, услуг.
Таким образом, при реализации работ,услуг, по которым в течение календарного года акт выполненных работ, услуг, или иной документ, подтверждающий факт реализации работ, услуг не оформлялся, то у лица, реализующие такие работы, услуги по полученным суммам авансов возникает облагаемый оборот по НДС. Соответственно оставшаяся сумма аванса, является облагаемым оборотом по НДС и отражается в 4 квартале 2012г. декларации по НДС формы 300.00 в строке 300.00.001 А
А как поступить в 1 квартале 2013 года когда фактически работы, услуги оказаны как это отразить ???
Как сделать корректировку уже начисленного НДС??? Подскажите пожалуйста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Июн 10, 2013 20:00:25
|
|
|
Этот вопрос очень запутанный и формулировка в ст.237 противоречивая.
В этой теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=41523 долго обсуждали, но к единому мнению так и не пришли.
Прошла информация, что вроде бы готовятся изменения в эту статью.
В данном случае, если вы уже показали в ф.300 облагаемый оборот и начислили НДС, то считаю, что в 2013 г. в ф.300 ничего больше отражать не надо. Не будете же вы второй раз одни и те же услуги облагать НДС.
А счет-фактуру выписали в 2012 году или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Июн 10, 2013 20:05:19
|
|
|
Просто была в налоговых органах и мне сказали что в 1 квартале нужно отразить но через корректирову а как никто не знает.
По итогам 4 квартала были авансы которые мы обложили и показали в декларции 300.00.001 А
Счет - фактуру мы выписали как выполнили работу т.е. в 1 квартале 2013г.
Теперь сомневаюсь как же быть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Июн 10, 2013 21:13:52
|
|
|
Да уж, как быть неизвестно, если сами налоговики не знают.
Получается, вы отразили начисленный НДС в 4 кв.2012, а ваши клиенты покажут зачетный НДС в 1 кв.2013. В результате у вас не пойдет камералка ни в 4 кв.2012, ни в 1 кв.2013.
Дополнительный счет-фактуру вы выписать не можете, потому что не было основного за 4 квартал. А допик отправлять за 4 квартал - с какой стати? Ошибки у вас нет, все по закону.
Я бы, честно говоря, ничего не корректировала бы. Если придут уведы по камеральному контролю, так предлагаю и ответить, что вы действовали в соответствии с буквой закона и не виноваты, что закон такой кривой.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Июн 11, 2013 20:51:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Legkiiveterok, сегодня обнаружила, что оказывается существует проект закона О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан.
В этом проекте предусматриваются следующие изменения.
1) Пункт 8 ст.237 предлагается сформулировать так:
| Цитата: |
|
8. При отсутствии в течение календарного года, в котором получен платеж (независимо от формы расчета), документов, указанных в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 настоящей статьи, датой совершения оборота по реализации является 31 декабря года, в котором получен платеж (независимо от формы расчета). |
2) Дополнить пункт 7 ст.263 следующим абзацем:
| Цитата: |
|
В случае, предусмотренном пунктом 8 статьи 237 настоящего Кодекса, счет-фактура выписывается не ранее и не позднее пяти дней после даты, указанной в подписанном документе, указанном в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 статьи 237 настоящего Кодекса. |
В первой и второй цитатах скорее всего опечатка: имеется в виду не п.1 ст.237, а п.1-1 ст.237. Тогда получается, что оборот признаете и начисляете НДС 31 декабря, а счет-фактуру выписываете по дате АВР в следующем году.
Причем эти изменения собираются ввести задним числом с 1 января 2012 года!
Так что вы все сделали правильно. Считаю, что никаких корректировок вы делать не должны, т.к. в Налоговом кодексе про это ничего не написано и оснований для корректировки НДС у вас нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
