» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

КПН и НДС за агентские услуги нерезиденту начисляются?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Aselya
Добавлено: #1  Пт Июн 14, 2013 14:55:26
Заголовок сообщения: КПН и НДС за агентские услуги нерезиденту начисляются?
Добрый день! Нужен совет
Компания с России перевыставляет нам услуги по бронированию билетов, гостиниц, виз наших клиентов, которые ездили в Финляндию на отдых и плюс свои агентские услуги.
К примеру, сумма перевыставленных билетов и пр. = 10 000 руб + их агентские услуги 2 000 руб.
Общий счет 12 000 рублей
Вопрос такой - Мы начисляем НДС за нерезидента только на 2000 рублей? Или на все 12000 руб?
И КПН за нерезидента - при оплате им - мы удержим 20% только с 2000 руб.или с 12000 руб.?

Спасибо заранее
Автор: A.Vail
Добавлено: #2  Пт Июн 14, 2013 17:40:10
Заголовок сообщения:
Считаю, что КПН за нерезидента удерживаться не должен согл. п.п. 13 п. 5 ст. 193, а НДС надо начислять согл. п.п. 4 п. 2 ст. 236:

на 2000 по пункту
Цитата:
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;


на 10000 по пункту
Цитата:
услуги по организации туризма;

Автор: Aselya
Добавлено: #3  Пт Июн 14, 2013 19:41:11
Заголовок сообщения:
A.Vail - спасибо за ответ, но для Таможенного Союза для НДс применяется ст.276-5
Автор: A.Vail
Добавлено: #4  Сб Июн 15, 2013 01:18:17
Заголовок сообщения:
Действительно, поставщик же из России. Тогда выходит без НДС согл. п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 НК.
Автор: Aselya
Добавлено: #5  Сб Июн 15, 2013 13:18:45
Заголовок сообщения:
а организация тура не будет расценена как маркетинговые услуги?
Автор: A.Vail
Добавлено: #6  Вс Июн 16, 2013 03:11:08
Заголовок сообщения:
Не думаю, что приобретаемые вами услуги могут быть признаны маркетинговыми в целях налогообложения:

п. 1 ст. 12 НК РК говорит:
27) маркетинговые услуги - услуги, связанные с исследованием, анализом, планированием и прогнозированием в сфере производства и обращения товаров, работ, услуг в целях определения мер по созданию лучших экономических условий производства и обращения товаров, работ, услуг, включая характеристику товаров, работ, услуг, выработку ценовой стратегии и стратегии рекламы;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ