| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как составить Отчето движении денежных средств. Помогите пожалуйста! |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Llambrie |
| Добавлено: | #1 Вт Июн 18, 2013 11:11:57 |
| Заголовок сообщения: | Как составить Отчето движении денежных средств. Помогите пожалуйста! |
Есть два метода не могу понять какая в них разница! Мне надо составить этот отчет в ручную. Помогите пжл. |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #2 Вт Июн 18, 2013 11:23:37 |
| Заголовок сообщения: | |
какая в них разница! Обратите внимание на МСФО(IAS) 7.Вы найдете ответ на свой вопрос. С ув. |
|
| Автор: | Llambrie |
| Добавлено: | #3 Вт Июн 18, 2013 11:42:32 |
| Заголовок сообщения: | |
я уже читала, но к сожалению не понятно как составить отчеты. Кто-нибудь может мне помочь? |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #4 Вт Июн 18, 2013 12:17:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Если не по МСФО, а по-простому и в общих чертах, то могу дать такие рекомендации 1. Распечатываем анализ счета 1000 (т.е все деньги - и р/с и кассу), анализируем. Дт 1000 Кт 1000 - исключаем из отчета совсем, поскольку это движение между счетами и кассами внутри компании Все, что по дебету - в поступления, по кредиту - в выбытия денег (в основном операции идут в раздел "операционки"): Дт 1000 Кт 1210 - это сумма оплат покупателями (реализация товаров, работ, услуг) Дт 3350 Кт 1000 - это суммы выплаченной зарплаты Дт 3120 (3130...) Кт 1000 - оплата налогов Дт 3110 Кт1000 - КПН Дт 3310 Кт 1000 - оплата поставщикам и т.д. но требуется доработка некоторых проводок. В частности, Дт 1251 Кт 1000 - выплата в подотчет. Эту сумму никуда не разносим. Здесь делаем так. Например общая сумма Дт 1251 Кт 1000 - 500000. Ее саму по себе никуда не посадишь. Смотрим анализ счета 1251 и видим: Дт 7210 Кт 1251 300000 - это вероятнее всего суточные (но на всякий случай разверните) В отчете - добавляем к прочим выплатам Дт 3310 Кт 1251 200000 - это включаем в отчет как оплату поставщику 2. Продумать, что из операций у компании было инвестиционной и финансовой деятельностью и "вытащить" из операционной деятельности при необходимости. Например, из сумм оплат поставщикам (дт3310 Кт 1000) надо убрать сумму покупки ОС и кинуть эти суммы в инвестиционную деятельность. Это можно назвать прямым методом. В идеале, первый раз сделать с опытным бухгалтером, вкратце все не напишешь |
|
| Автор: | Llambrie |
| Добавлено: | #5 Вт Июн 18, 2013 12:29:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Алиса, спасибо, я так и делала, но посмотрела МСФО (надо сделать по МСФО) и меня поразил шок, ничего не понятно. Написано, что нужно брать стать из Отчета о прибылях и убытках. Не поняла ничего! :%): Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд: Надо составить отчет прямым методом. И, нужно хотя бы понятие иметь, о составлении косвенным методом. |
|
| Автор: | Алиса | ||||
| Добавлено: | #6 Вт Июн 18, 2013 12:42:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Разницы нет. Пример. Оплата поставщикам за товар была Дт 3310 Кт 1000 150000. По МСФО это, если коротко, будет так. На начало года задолженности поставщикам не было. Оплатили товар поставщикам 150000, получили товар на 200000, на конец года должны поставщикам 50000. Списали товар на себестоимость 80000, остаток товара 120000 (предположим на начало года товара тоже не было). Из отчета о прибылях берем себестоимость 80000 и корректируем ее на разницу сальдо товаров и поставщиков: 80000+120000 (разница сальдо товаров)-50000(разница сальдо поставщиков). На курсах этому учат, и в учебниках, на форуме кратко не объяснишь. Думаю, Ваш отчет, если в нем все правильно, вполне должен устроить пользователя. Добавлено спустя 43 секунды:
Зачем? Обычно одного метода бывает достаточно |
|||||
| Автор: | Llambrie |
| Добавлено: | #7 Вт Июн 18, 2013 12:50:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Алиса, не могли бы пояснить из вашего примера итоги этих расчетов куда надо записать в Отчете о движении ден. средств? |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #8 Вт Июн 18, 2013 12:53:26 |
| Заголовок сообщения: | |
В моем примере 150000 - это строка "платежи поставщикам за товары и услуги". Но это очень простой и краткий пример. Я на нем просто доказать хочу, что нет разницы в механизме составления отчета. Llambrie, для кого отчет делаете? Добавлено спустя 19 секунд: Аудит будет заверять-проверять? |
|
| Автор: | Llambrie |
| Добавлено: | #9 Вт Июн 18, 2013 12:54:12 |
| Заголовок сообщения: | |
мое мнение -нужно записать сумму 150 000 в строку "оплата поставщикам (операц.деятельность)". да? поэтому не понятно мне почему надо делать дополнительные "телодвижения" по другим отчетам, если и так понятно, что выплачено 150 000 тг и понятно за что (оплата поставщикам). я не права? Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды: аудит, и еще куча серьезных акционеров. |
|
| Автор: | Алиса | ||
| Добавлено: | #10 Вт Июн 18, 2013 12:55:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
На мой взгляд, Вы правы. И мой пример - тому доказательство |
|||
| Автор: | Llambrie |
| Добавлено: | #11 Вт Июн 18, 2013 12:56:23 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибку отправила :bravo: |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #12 Вт Июн 18, 2013 12:57:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Если аудит заверяем и требует расшифровок-подробностей, то скорее всего, Вам придется плотно изучить учебник по этому вопросу и сделать расчеты как нужно, или попросить помощи опытного. Иначе, Вам просто не дадут заключение |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||||
| Добавлено: | #13 Вт Июн 18, 2013 20:49:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Чёйта? А если
Остаток подотчетных сумм в отчет о движении ДС никуда включать не будем? |
|||||
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #14 Вт Июн 18, 2013 21:15:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Сергей, во-первых не поняла, чего ты хотел сказать моими цитатами. выдали 500 тыс, потратили 500 тыс. Во- вторых пример был очень краткий - не до подробных деталей. В деталях - в одно сообщении не напишешь. Как выяснилось - и не надо было. |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #15 Вт Июн 18, 2013 21:25:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну я же в твоем примере зачеркнул 300000, а вместо них - 100000. Т.е. если выдали 500000, а по авансовому потратили только 300000, то выданные 200000 не надо указывать в отчете? Я не согласен с утверждением в первой цитате. |
|
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #16 Вт Июн 18, 2013 22:02:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Не. В моем примере выдали 500 и потратили 500. Из них 300 суточные, 200 - гостиница и билеты - Дт 3310 Кт1251. Не вижу ошибки. Ну или глазки подводят, извините, если что |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #17 Вт Июн 18, 2013 22:10:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Тьфуй. |
|