» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Счет-фактура по возмещению электроэнергии

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гульжиан
Добавлено: #1  Вт Июн 18, 2013 12:11:06
Заголовок сообщения: Счет-фактура по возмещению электроэнергии
Арендатор оплачивает за потребленную электроэнергию в декабре 2012 г. - 28 января 2013 г., 18154 тенге. На основании НК ст.427-1, п.13, Арендодатель оформляет АВР и счет-фактуру 28 января 2013, дата поступления денег. Арендодатель ИП, поэтому эту сумму за потребленную эл/эн в декабре, но оплаченную в январе, ставит в доход за 1 кв.2013 г.
Арендтор требует АВР и счет-фактуру переделать 31 декабрем 2012 г. Как быть? Если АВР и с-ф переделать 31.12.2012, значит надо и доход показывать в 4 кв.2012? Все формы 910 переделывать? Делать доп. за 4 кв. 2012 + 18154 тн. и за 1 кв.2013 - 18154 тн.? Как сделать правильно?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вт Июн 18, 2013 12:26:01
Заголовок сообщения:
Гульжиан говорит:
На основании НК ст.427-1, п.13, Арендодатель оформляет АВР и счет-фактуру 28 января 2013, дата поступления денег.

Вот в этой теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=47495 обсуждали статью 427-1 и пришли к выводу, что коммунальные услуги не относятся к расходам на содержание жилища.
Гульжиан говорит:
Арендтор требует АВР и счет-фактуру переделать 31 декабрем 2012 г.

Чтобы вам ничего не переделывать, можете ответить, что вам счета за полученные коммунальные услуги соответствующие организации выставляют по окончании месяца, и вы никак не можете в декабре знать, какую сумму вам выставят.

Если не хотите спорить с арендаторами, то да, вам придется все переделывать.
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Вт Июн 18, 2013 12:27:46
Заголовок сообщения:
Гульжиан говорит:
Как сделать правильно?
.
Предлагаю:
Обратить внимание на ст.57 п.1,2 НК РК т.е.
Гульжиан говорит:
Делать доп. за 4 кв. 2012 + 18154 тн. и за 1 кв.2013 - 18154 тн.
.
С ув.
Автор: Гульжиан
Добавлено: #4  Вт Июн 18, 2013 12:41:29
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Чтобы вам ничего не переделывать, можете ответить, что вам счета за полученные коммунальные услуги соответствующие организации выставляют по окончании месяца, и вы никак не можете в декабре знать, какую сумму вам выставят.


Это действительно так. Но почему-то они не принмают тако

Добавлено спустя 2 минуты 49 секунд:

Рита говорит:
Чтобы вам ничего не переделывать, можете ответить, что вам счета за полученные коммунальные услуги соответствующие организации выставляют по окончании месяца, и вы никак не можете в декабре знать, какую сумму вам выставят.


Это действительно так. Но почему-то они не принмают такой ответ. Я просто не понимаю, для ТОО какая разница - АВР и с-ф выставлена в декабре 2012 г или январе 2013 ? Почему так важно 31 декабрем, а не 20 январем? Ведь нигде точно не указано, что услуги оказываются именно 31 числа? Можно же любой датой ставить оказаные услуги?
Автор: angel051054
Добавлено: #5  Вт Июн 18, 2013 13:10:43
Заголовок сообщения:
Гульжиан говорит:
Ведь нигде точно не указано, что услуги оказываются именно 31 числа? Можно же любой датой ставить оказаные услуги?


Нет, любой датой нельзя ставить.
ИП - арендодатель.
Выставляет сч.ф и акт предоставленных коммунальных услуг за декабрь 2012 последней датой месяца, в котором предоставлена услуга , т.е 31.12.12.
При этом в документах это должно отражаться:
- "Компенсация за потребленную электроэнергию"
-"Компенсация за потребленное тепло"
-"Компенсация за потребленную воду" и т.д.
Так как сам арендодатель тепло, электроэнергию, воду не может продавать,
он сам это купил дал возможность арендатору пользоваться этим.
Поэтому арендатор компенсирует Арендодателю ИП понесенные материальные расходы за коммунальные услуги, которые он лично покупает непосредственно у производителя этих услуг.
А производитель услуги рассчитывает помесячно, т.е. работает метод начисления.
Производитель эти услуги произвел в декабре.
Арендодатель ИП заплатил за эти услуги допустим январе.
Но услуги , то относятся к декабрю, а не к январю.
Поэтому Арендодатель и должен выставить ТОО (арендатору) сч.ф. и акт именно 31.12.2012 года.

Поэтому
esiphi говорит:
Предлагаю:
Обратить внимание на ст.57 п.1,2 НК РК т.е.
Гульжиан говорит:
Делать доп. за 4 кв. 2012 + 18154 тн. и за 1 кв.2013 - 18154 тн.


Это правильное решение.
Автор: DreamDi
Добавлено: #6  Ср Июн 19, 2013 17:25:01
Заголовок сообщения:
Гульжиан говорит:
Я просто не понимаю, для ТОО какая разница - АВР и с-ф выставлена в декабре 2012 г или январе 2013 ? Почему так важно 31 декабрем, а не 20 январем?

я очень их понимаю. Например, производство, и для корректного формирования себестоимости готовой продукции мне обязательно нужен акт 31 декабрем, ведь э/э на производство этой продукции тратилась именно в декабре.
Автор: Гульжиан
Добавлено: #7  Ср Июн 19, 2013 17:26:57
Заголовок сообщения:
DreamDi говорит:
Например, производство, и для корректного формирования себестоимости готовой продукции мне обязательно нужен акт 31 декабрем, ведь э/э на производство этой продукции тратилась именно в декабре.

Это антены Билайн. У них нет производства. Просто постоянная проблема с оплатой. Я про них забываю, т.к. сумма небольшая.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ