| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение в ф.100 по КПН доходов, освобожденных от в соотв. с м/ународ. договорами? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #1 Вс Июл 14, 2013 14:22:37 |
| Заголовок сообщения: | Отражение в ф.100 по КПН доходов, освобожденных от в соотв. с м/ународ. договорами? |
Добрый день. Компания при получении услуг от нерезидентов при выплате дохода применяет положения международных договоров в части освобождения от налогообложения. Каким образом данные доходы (в нашем случае расходы) отражаются в декларации по КПН? Должны ли они отражаться в декларации КПН по строке "Доход, подлежащий освобождению от налогообложения в соответствии с международными договорами"? |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||||||
| Добавлено: | #2 Чт Июл 18, 2013 13:58:24 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
за какой год смотрите Декларацию? Добавлено спустя 8 минут 43 секунды:
если говорить о ф.100 за 2012 год, то расходы указываются в строке 100.00.018 "Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)" в соответствующей расшифровке.
Если вы нерезидент с ПУ - то заполняете данную строку, если нет - то не заполняете. Тему почитайте - обсуждали уже http://balans.kz/viewtopic.php?t=35668 |
|||||||
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #3 Чт Июл 18, 2013 14:33:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Омарова Д.М., смотрю КПН за 2009 год - пришло уведомление по камеральному контролю. Филиал нерезидента, ГП - в РФ. Получается предыдущий бухгалтер по строке 100.00.062 "Доход, освобождаемый от налогообложения в соответствии с международными договорами" указал сумму от оказания услуг на территории РК нерезидентом и освобожденную в соответствии с Конвенцией (заполнено приложение 100.12). Сдал дополнительную декларацию путем корректировки данной суммы по указанной строке и переноса в строку 100.00.030 Н |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #4 Чт Июл 18, 2013 16:55:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Алекс Мневис, но ведь на Вас как раз распространяется данная строка. Т.е. сюда включаются доходы нерезидентов, работающих через ПУ в РК, подлежащие освобождению в РК по международным договорам. |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #5 Чт Июл 18, 2013 21:10:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Омарова Д.М., прочитал тему, на которую вы дали ссылку, может я неккоректно задал вопрос - так как нам услуги оказал нерезидент, то для него это доход, а для нас расход, следовательно его заполнять не нужно было вообще? Я исходя из этого сминусовал суммы в указанном приложении. |
|
| Автор: | Омарова Д.М. | ||
| Добавлено: | #6 Пт Июл 19, 2013 12:34:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
да, не нужно. |
|||
| Автор: | Алекс Мневис | ||
| Добавлено: | #7 Сб Июл 20, 2013 19:00:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо! |
|||