» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно заполнить ф.200.00 по несамостоятельному филиалу?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Vlada
Добавлено: #1  Чт Авг 01, 2013 17:11:53
Заголовок сообщения: Как правильно заполнить ф.200.00 по несамостоятельному филиалу?
Здравствуйте коллеги! У нас такая ситуация: Мы открыли филиал в г.Астане,зарегистрировали в юстиции и присволи БИН.В налоговом комитете то же зарегистрировались т к приобрели кассовый аппарат.Филиал не признан самостоятельным плательщиком. Но сотрудника приняли на работу, директором филиала. Сдаю форму 200.00 за 2 квартал, указываю что есть структурное подразделение.заполняю приложение 200.02,в строке 11 указываю код нк по городу Астана, далее в этом же приложении на последнем листе указываю коды нк по г Астана ( так в правилах заполнения).Начисленные налоги разнеслись по коду головы. Это правильно? Я думала что налоги по коду филиала должны разнестись и как надо платить если расчетного счета у филиала нет?
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #2  Чт Авг 01, 2013 17:46:27
Заголовок сообщения:
Vlada, http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=26851
Автор: Vlada
Добавлено: #3  Чт Авг 01, 2013 18:16:08
Заголовок сообщения:
Спасибо! Но это инфо старая, с 2013 года есть изменения.
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Авг 02, 2013 07:46:50
Заголовок сообщения:
Vlada говорит:
Филиал не признан самостоятельным плательщиком.

Vlada говорит:
Начисленные налоги разнеслись по коду головы

Vlada говорит:
Это правильно?

Нет,не правильно.
В данной ситуации предлагаю сторнировать ранее отправленные ФНО,затем сделать следующее(испытано на собственной практике):
1.По голов.офису, по месту регистрации сдать:
а)ф.200.00-данные только офиса.
б)ф.200.01-данные офиса+филиала.
в)ф.200.02-данные филиала.
2.По филиалу, по месту регистрации сдать:
а)ф.200.00-данные по филиалу.
3.Разноска начисленных данных по л/с будет следующая:
а) ИПН,СН,ОПВ,СО-отразится отдельно на л/с в НУ офиса и филиала.
4.Оплата с головного офиса:
а)Гол.офис-суммы ИПН,СН-отразится на л/с в НУ офиса.
б)Филиал-суммы ИПН,СН-отразится в НУ филиала на невыясненных(письмо с копиями пл.поручений и с просьбой отразить на л/счетах).
в)Суммы ОПВ,СО(гол.офис и филиал)-отразятся на л/с в НУ головного офиса(Письмо в НУ гол.офиса с приложенными копиями пл.поруч.с просьбой перебросить ОПВ И СО на л/с в НУ филиала).
Возможно ,я что то делаю не так,но предложеный вариант,в моем случае, работает.Проблем нет.
С ув.
Автор: tanya01
Добавлено: #5  Пт Авг 02, 2013 10:04:43
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
В данной ситуации предлагаю сторнировать ранее отправленные ФНО,затем сделать следующее(испытано на собственной практике):

1.По голов.офису, по месту регистрации сдать:

а)ф.200.00-данные только офиса.

б)ф.200.01-данные офиса+филиала.

в)ф.200.02-данные филиала.

2.По филиалу, по месту регистрации сдать:

а)ф.200.00-данные по филиалу.

:shock:
Я сдаю
ф.200.00-данные только офиса.
ф.200.01-данные офиса+филиала.
ф.200.02-данные филиала.
2.По филиалу, по ключу головной организации сдаю форму 200.02 на НК филиалов:

формы 200 за филиалы не сдаю

Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:

tanya01 говорит:
ф.200.01-данные офиса+филиала.

простите

ф.200.01-данные только офиса, когда сдала офис+филиал пришли уведомления о недоимке
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #6  Пт Авг 02, 2013 10:07:47
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
2.По филиалу, по месту регистрации сдать:
а)ф.200.00-данные по филиалу.

Не согласна. По филиалу должна быть ф.200.02. Форма 200.00 по филиалу сдается в случае когда филиал признан самостоятельным.
Автор: Vlada
Добавлено: #7  Пт Авг 02, 2013 13:49:17
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
4.Оплата с головного офиса:
а)Гол.офис-суммы ИПН,СН-отразится на л/с в НУ офиса.
б)Филиал-суммы ИПН,СН-отразится в НУ филиала на невыясненных(письмо с копиями пл.поручений и с просьбой отразить на л/счетах).
в)Суммы ОПВ,СО(гол.офис и филиал)-отразятся на л/с в НУ головного офиса(Письмо в НУ гол.офиса с приложенными копиями пл.поруч.с просьбой перебросить ОПВ И СО на л/с в НУ филиала).

ДУМАЮ ЧТО ЭТО ПРАВИЛЬНО Согласно ст 161 п3 и ст362 п.2 Уплата по месту нахождения структурных подразделений и нет понятия самостоятельный или не самостоятельный плательщик.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #8  Пт Авг 02, 2013 14:25:24
Заголовок сообщения:
Vlada говорит:
нет понятия самостоятельный или не самостоятельный плательщик.

Ст.161 п.3 НК РК
Цитата:
Юридическое лицо своим решением вправе признать налоговым агентом по индивидуальному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты, свое структурное подразделение по доходам, облагаемым у источника выплаты, которые выплачены (подлежат выплате) таким структурным подразделением.
Структурные подразделения, признанные по решению юридического лица-резидента налоговыми агентами для целей раздела 12 настоящего Кодекса, признаются самостоятельными плательщиками социального налога.

По-моему четко написано.
Автор: tanya01
Добавлено: #9  Пт Авг 02, 2013 14:30:01
Заголовок сообщения:
Vlada говорит:
ДУМАЮ ЧТО ЭТО ПРАВИЛЬНО Согласно ст 161 п3 и ст362 п.2 Уплата по месту нахождения структурных подразделений и нет понятия самостоятельный или не самостоятельный плательщик.

А у вас филиалы есть? вы сами 200 форму с приложениями сдавали? или вы просто, чтобы тему поддержать?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ