Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Заполнение строк 200.00.001, 200.00.002, 200.00.004 и 200.00.007 в Декларации по ИПН и СН ф. 200.00

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Заполнение строк 200.00.001, 200.00.002, 200.00.004 и 200.00.007 в Декларации по ИПН и СН ф. 200.00
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:	Olesya Sergeevna
Добавлено:	#1 Ср Авг 07, 2013 10:49:24
Заголовок сообщения:	Заполнение строк 200.00.001, 200.00.002, 200.00.004 и 200.00.007 в Декларации по ИПН и СН ф. 200.00
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, верно ли я понимаю заполнение строк 200.00.001, 200.00.002, 200.00.004 и 200.00.007 в Декларации по ИПН и СН ф. 200.00 Исходя из правил составления налоговой отчетности ф. 200.00, заполняя Декларацию за 2 квартал, ставлю в строке 200.00.001 «Сумма ИПН, подлежащего уплате в бюджет»: 1 мес (апрель) (I) 40563 тг (а данные беру за март) 2 мес (май) (II) 32666 тг (данные за апрель) 3 мес (июнь) (III) 29638 тг (данные ставлю за май) Подобно заполняю строку 200.00.002 «Сумма ОПВ подлежащих перечислению за работников» Строку 200.00.007 «Сумма социальных отчислений» заполняю: 1 мес (апрель) (I) 28350 тг (данные за апрель) 2 мес (май) (II) 23666 тг (данные за май) 3 мес (июнь) (III) 23452 тг (данные за июнь) Как быть с заполнением строки 200.00.004 «Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет с применением ставок…» Заполнять месяц в месяц как строку 200.00.007 по социальным отчислениям»? Или заполнить как строки 200.00.001 и 200.00.002?

Автор:	Olesya Sergeevna
Добавлено:	#2 Пт Авг 09, 2013 09:36:51
Заголовок сообщения:
Кто заполняет 200.00 форму по ИПН и СН помогите пожалуйста разобраться.

Автор:

Каимова Ольга

Добавлено:

#3 Пт Авг 09, 2013 09:38:46

Заголовок сообщения:

Olesya Sergeevna говорит:

Заполнять месяц в месяц как строку 200.00.007 по социальным отчислениям»?

Так как СН не зависит от выплаты зарплаты.

Автор:	Olesya Sergeevna
Добавлено:	#4 Пт Авг 09, 2013 22:09:32
Заголовок сообщения:
Каимова Ольга, спасибо вам

Автор:	Mariyam Naz
Добавлено:	#5 Пт Ноя 14, 2014 16:54:19
Заголовок сообщения:
Здравстуйте! Вопрос: зп за июль 2014 - выплачена в июле 2014, зп за август и сентябрь 2014 года выплачена в ноябре 2014. как заполнить строки 200.00.001 I II III? я думаю заполнить 200.00.001 I = ИПН за июль 200.00.001 II = 0 200.00.001 III = 0 Правильно ли это? Спасибо

Автор:	Margo1
Добавлено:	#6 Пт Дек 12, 2014 16:17:46
Заголовок сообщения:
Заполнение строки 200.00.002 «Сумма ОПВ подлежащих перечислению за работников» зависит ли от выплаты з\платы? Т.е. если з\плата за январь, февраль, март выплачена 31.03.2014г., то строка 200.00.002 заполняется так: 200.00.02 I=0 200.00.002 II=0 200.00.002 III=10000 Правильно? Спасибо.

Автор:	Елена Ивановна
Добавлено:	#7 Пн Апр 20, 2015 09:59:58
Заголовок сообщения:
Добрый день! Как заполнить строку 200.01.007, если зарплату выплачиваем 10 числа следующего месяца? Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ - стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)?

Автор:

Роза

Добавлено:

#8 Пн Апр 20, 2015 11:21:06

Заголовок сообщения:

Правила заполнения формы 200

Цитата:

Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

Елена Ивановна говорит:

Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ

да

Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:

Елена Ивановна говорит:

- стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)?

вообще-то первый квартал - это 200.01.007 I - январь, 200.01.007 II - февраль, 200.01.007 III - март 2015года

Автор:

куляш1973

Добавлено:

#9 Пн Апр 20, 2015 12:55:58

Заголовок сообщения:

Елена Ивановна говорит:

Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ - стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)

Считаю этот вариант правильным.

Автор:

Роза

Добавлено:

#10 Пн Апр 20, 2015 13:00:39

Заголовок сообщения:

куляш1973, а как же 1) строки 200.01.007 I, 200.01.007 II и 200.01.007 III предназначены для
отражения суммы доходов, начисленных физическим лицам, с которых
удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы за каждый
месяц отчетного квартала в соответствии с пенсионным законодательством
Республики Казахстан.

Елена Ивановна говорит:

( за 1 квартал 2015 г.)?

Автор:	куляш1973
Добавлено:	#11 Пн Апр 20, 2015 14:11:00
Заголовок сообщения:
ОПВ начисляются с выплаченных доходов, значит следующим месяцем. Что тут непонятного? Добавлено спустя 2 минуты 10 секунд: Вы же начисленный доход не выплачиваете сразу тем же месяцем. Поэтому с декабрьского дохода Вы будете платить ИПН и ОПВ в январе, с январской зарплаты - в феврале, и т.д.

Автор:

Роза

Добавлено:

#12 Пн Апр 20, 2015 14:15:22

Заголовок сообщения:

куляш1973 говорит:

ОПВ начисляются с выплаченных доходов

ОПВ разве не удерживаются с начисленных доходов?

Добавлено спустя 4 минуты 38 секунд:

куляш1973 говорит:

Поэтому с декабрьского дохода Вы будете платить ИПН и ОПВ в январе, с январской зарплаты - в феврале, и т.д.

при чем тут это?
в строках 200.01.007 отражаются суммы начисленных доходов начисленных физическим лица с которых удерживаются ОПВ за каждый месяц отчетного квартала

Добавлено спустя 2 минуты 27 секунд:

т.е. в строке 200.01.007 I сумма начисленных доходов за январь, II - сумма начисленных доходов за февраль, III - за март

Автор:	куляш1973
Добавлено:	#13 Пн Апр 20, 2015 15:40:28
Заголовок сообщения:
Закон Республики Казахстан О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан (с изменениями и дополнениями по состоянию на 17.03.2015 г.) Статья 24. Уплата обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов 6. Удержанные (начисленные) обязательные пенсионные взносы, обязательные профессиональные пенсионные взносы перечисляются в Центр: 1) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (кроме применяющих специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса и крестьянских или фермерских хозяйств), а также частными нотариусами, частными судебными исполнителями и адвокатами из доходов, выплаченных работникам, - не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов;

Автор:

Роза

Добавлено:

#14 Пн Апр 20, 2015 15:56:00

Заголовок сообщения:

Статья закона, которую вы цитируете, говорит об УПЛАТЕ ОПВ, а вопрос который задала Елена Ивановна,

Елена Ивановна говорит:

Добрый день! Как заполнить строку 200.01.007, если зарплату выплачиваем 10 числа следующего месяца? Указываем доходы, с которых удерживаем ОПВ - стр.200.01.007- I - декабрь, II - январь, III - февраль( за 1 квартал 2015 г.)?

1) строки 200.01.007 I, 200.01.007 II и 200.01.007 III предназначены для
отражения суммы доходов, начисленных физическим лицам, с которых
удерживаются (начисляются) обязательные пенсионные взносы за каждый
месяц отчетного квартала в соответствии с пенсионным законодательством
Республики Казахстан.
Начисление доходов работнику с которых удерживаются ОПВ производиться концом месяца, при этом ОПВ сразу же с дохода работника удерживаются, вот в графу 200.01.007 и отражаются те самые доходыс которых ОПВ удерживаются, так как у Елена Ивановна, отчетный период 1 квартал 2015 года, то

Роза говорит:

т.е. в строке 200.01.007 I сумма начисленных доходов за январь, II - сумма начисленных доходов за февраль, III - за март

а оплачиваете вы налоги удержанные с начисленного дохода

куляш1973 говорит:

не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Автор:	Ирина Локтионова
Добавлено:	#15 Пн Апр 20, 2015 20:48:14
Заголовок сообщения:
Согласна с Роза. Строки 200.00.002 и 200.01.007 в форме 200 никак не связаны друг с другом. Согласно правилам, в приложении 200.01 указываются начисленные доходы, с которых исчисляются ОПВ (пп.1) п.18 Правил), а в форме 200.00 указываются ОПВ, исчисленные с выплаченных доходов (пп.2) п.15 Правил). Даже если это кажется нам нелогичным, так написано в Правилах составления формы 300.

Автор:

Роза

Добавлено:

#16 Вт Апр 21, 2015 07:41:02

Заголовок сообщения:

Рита говорит:

а в форме 200.00 указываются ОПВ, исчисленные с выплаченных доходов (пп.2) п.15 Правил).

это касается не только ОПВ, но и ИПН?
Исчисленные, это суммы которые начислили в предыдущем месяце, или которые оплатили. Например в декабре ИПН начислено 100 тенге, так как на лицевом счету есть переплата, до 25 января оплатили 50 тенге, в графу 200.00.001 я ставлю 100 или 50.

Olesya Sergeevna говорит:

Как быть с заполнением строки 200.00.004 «Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет с применением ставок…»
Заполнять месяц в месяц как строку 200.00.007 по социальным отчислениям»?
Или заполнить как строки 200.00.001 и 200.00.002?

заполнять из месяца в месяц?

Автор:

Ирина Локтионова

Добавлено:

#17 Вт Апр 21, 2015 09:25:28

Заголовок сообщения:

Роза говорит:

это касается не только ОПВ, но и ИПН?

Конечно, т.к. формулировки по заполнению строк 200.00.001 и 200.00.002 идентичные.

Роза говорит:

Исчисленные, это суммы которые начислили в предыдущем месяце, или которые оплатили. Например в декабре ИПН начислено 100 тенге, так как на лицевом счету есть переплата, до 25 января оплатили 50 тенге, в графу 200.00.001 я ставлю 100 или 50.

Исчисленные с выплаченных - это суммы ИПН и ОПВ, исчисленные с тех сумм зарплаты, которые были выплачены в данном месяце.
Например, в январе начислили зарплату 100 000, в феврале выплатили только 50 000, а еще 50 000 выплатили в марте.
Строки 200.00.002 заполняем так:
200.00.002 I - 0 (если других выплат зарплаты не было)
200.00.002 I - 5000 - оплачиваем до 25 марта
200.00.002 III - 5000 - оплачиваем до 25 апреля

Вот хорошая инструкция за 2010 г. http://balans.kz/viewtopic.php?t=31560
Тогда форма была другая, но зато понятная. На ее основе можно сделать для себя налоговый регистр, чтобы было понятно откуда что берется.

Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:

Роза говорит:

заполнять из месяца в месяц?

По СН Каимова Ольга в посте 3 ответила.

Автор:	Роза
Добавлено:	#18 Вт Апр 21, 2015 09:44:54
Заголовок сообщения:
В графу 200.00.002 I я ставлю ОПВ по заработной плате начисленной за декабрь и выплаченной до 10 января 200.00.002 II ОПВ по заработной плате начисленной за январь и выплаченной до 10 февраля 200.00.002 III ОПВ по заработной плате начисленной за февраль и выплаченной до 10 марта тоже самое и по ИПН? я правильно поняла? Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд: т.е. ИПН и ОПВ за начисленный предыдущий месяц (если ЗП выплачивается до 10 числа следующего месяца в полном объеме)

Автор:	Ирина Локтионова
Добавлено:	#19 Вт Апр 21, 2015 10:35:38
Заголовок сообщения:
Да, все верно.

Автор:	Роза
Добавлено:	#20 Вт Апр 21, 2015 12:16:48
Заголовок сообщения:
Рита, что то на цифрах я вообще запуталась, посмотрите верно?

Автор:	Ирина Локтионова
Добавлено:	#21 Ср Апр 22, 2015 00:39:51
Заголовок сообщения:
По заполнению строк формы 200 все верно. Но возникли следующие вопросы: 1. Почему отпускные не показаны в начисленных доходах и соответственно нет ОПВ и ИПН по отпускным? 2. Непонятна выплаченная сумма по договору ГПХ. По идее она должна быть 638 888 - 63 889 = 574 999. 3. Непонятно, почему у Сидорова в декабре с дохода 4500 ОПВ получились 2948. Аналогично у Иванова и Петрова в других месяцах.

Автор:

Роза

Добавлено:

#22 Ср Апр 22, 2015 13:06:12

Заголовок сообщения:

Рита говорит:

1. Почему отпускные не показаны в начисленных доходах и соответственно нет ОПВ и ИПН по отпускным?

В таблицу добавила строки изначально ОПВ и ИПН рассчитывались с учетом начисленных отпускных.

Рита говорит:

2. Непонятна выплаченная сумма по договору ГПХ. По идее она должна быть 638 888 - 63 889 = 574 999.

ошибка у меня, да, сумма 574999

Рита говорит:

По заполнению строк формы 200 все верно.

значит я правильно разнесла исчисленные суммы ИПН и ОПВ с учетом начисленных отпускных?
Теперь я увидела, что все отчеты отправлены так, что в строках где должны стоят исчисленные суммы, стоят начисленные, теперь мне нужно корректировать всю отчетность по форме 200 за несколько лет? Как это повлияет на разноску на лицевом счету?

Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:

сам расчет

Автор:

Ирина Локтионова

Добавлено:

#23 Ср Апр 22, 2015 13:43:27

Заголовок сообщения:

Теперь все ясно.

Роза говорит:

Теперь я увидела, что все отчеты отправлены так, что в строках где должны стоят исчисленные суммы, стоят начисленные, теперь мне нужно корректировать всю отчетность по форме 200 за несколько лет? Как это повлияет на разноску на лицевом счету?

Получается, что вы всегда платили ИПН раньше срока, то есть для бюджета никакого ущерба нет. Я бы на вашем месте ничего не трогала, никаких доначислений и пени ведь у вас в результате допиков не будет. Знаю, что некоторые бухгалтеры даже специально так составляют отчеты, чтобы не путаться. Хотя лучше конечно на будущее заполнять по правилам.

Автор:

Роза

Добавлено:

#24 Ср Апр 22, 2015 13:49:18

Заголовок сообщения:

Рита говорит:

Получается, что вы всегда платили ИПН раньше срока

за январь - до 25 февраля, за февраль - до 25 марта и т.д.

Автор:

Lara04

Добавлено:

#25 Вт Май 12, 2015 12:15:36

Заголовок сообщения:

Рита говорит:

Знаю, что некоторые бухгалтеры даже специально так составляют отчеты, чтобы не путаться. Хотя лучше конечно на будущее заполнять по правилам.

Добрый день!!!
Рита скажите пожалуйста, а если отправлять всегда по начисленным??? В принципе, это не грубое нарушение??? Как то наказать за это не могут???
Налоги всегда платим вовремя, з/п либо комцом месяца, либо до 10 числа...

Автор:

Роза

Добавлено:

#26 Вт Май 12, 2015 12:17:37

Заголовок сообщения:

Lara04 говорит:

а если отправлять всегда по начисленным???

у меня 1С так и настроена

Рита говорит:

так и оставила

Автор:	ANGEL22
Добавлено:	#27 Вт Май 12, 2015 15:13:37
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! киньте плиз ссылку на правила заполнения 200-той формы. С ув.

Автор:	Роза
Добавлено:	#28 Вт Май 12, 2015 15:20:54
Заголовок сообщения:
http://kgd.gov.kz/sites/default/files/npa/fno/2015/pravila/200.00.doc

Автор:	ANGEL22
Добавлено:	#29 Вт Май 12, 2015 16:31:21
Заголовок сообщения:
Заполняется ли строка 200.00.003 в 200-той форме за 2015 год, если нет структурных подразделений? с ув. Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд: вопрос снят, не внимательно прочитала

Автор:

Роза

Добавлено:

#30 Вт Май 12, 2015 16:36:40

Заголовок сообщения:

Правила

Цитата:

строки 200.00.003I, 200.00.003II, 200.00.003III предназначены для
отражения суммы обязательных профессиональных пенсионных взносов,
подлежащих перечислению за работников в единый накопительный
пенсионный фонд за каждый месяц отчетного квартала в соответствии с
пенсионным законодательством Республики Казахстан для налогового агента (в
том числе, структурных подразделений, признанных налоговыми агентами в
соответствии со статьей 161 Налогового кодекса), за исключением сумм
обязательных профессиональных пенсионных взносов, подлежащих уплате в
бюджет за структурные подразделения, не признанные налоговыми агентами,
которые подлежат отражению в приложении 200.02 к данной форме.
Строка 200.00.003 IV предназначена для отражения итоговой суммы
обязательных профессиональных пенсионных взносов за отчетный квартал,
определяемой как сумма строк 200.00.003 I, 200.00.003 II и 200.00.003 III

строки заполняются если есть ОППВ.[/u]

Автор:

Ирина Локтионова

Добавлено:

#31 Вт Май 12, 2015 21:06:55

Заголовок сообщения:

Lara04 говорит:

Рита скажите пожалуйста, а если отправлять всегда по начисленным??? В принципе, это не грубое нарушение??? Как то наказать за это не могут???
Налоги всегда платим вовремя, з/п либо комцом месяца, либо до 10 числа...

Считаю, что совершенно не грубое, тем более что даже в 1С есть такая настройка.

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ