» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Срок сдачи ф.328,320 если оплатили п/о 26.06.13г., отправили тов 31.07.13, а мы получили 09.08.13г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dora
Добавлено: #1  Пт Авг 09, 2013 14:42:09
Заголовок сообщения: Срок сдачи ф.328,320 если оплатили п/о 26.06.13г., отправили тов 31.07.13, а мы получили 09.08.13г.?
Срок сдачи ф.328,320 если оплатили п/о 26.06.13г., отправили тов 31.07.13, а мы получили 09.08.13г.?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Пт Авг 09, 2013 15:14:30
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
а мы получили 09.08.13г.?

до 20 сентября 2013 г.
Автор: Куликова К.В
Добавлено: #3  Пт Авг 09, 2013 15:22:06
Заголовок сообщения:
Каким числом выданная счет-фактура? Имеется ли талон о прохождении границы?
Автор: Dora
Добавлено: #4  Пт Авг 09, 2013 16:23:06
Заголовок сообщения:
сч/ф от 31.07.13. талона нет пришло спец.почтой дата стоит получения 09.08.13
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #5  Сб Авг 10, 2013 08:17:40
Заголовок сообщения:
Статья 276-6. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, облагаемого импорта
Цитата:
при пересылке товаров по международным почтовым отправлениям - дата проставления почтового штемпеля на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан о почте.

Таким образом, смотрите на первую дату штампа в РК, а не когда вы сами получили.
Автор: Dora
Добавлено: #6  Пн Авг 12, 2013 14:41:06
Заголовок сообщения:
отправили DIMEX стоит дата оправки и наша получения
Автор: Куликова К.В
Добавлено: #7  Пн Авг 12, 2013 15:17:18
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
смотрите на первую дату штампа в РК


Значит 09.08. дата оприходования

Алекс Мневис говорит:
до 20 сентября 2013 г.

Автор: Dora
Добавлено: #8  Пн Авг 12, 2013 15:22:37
Заголовок сообщения:
курс по какой дате ставить?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #9  Пн Авг 12, 2013 15:35:10
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
курс по какой дате ставить?

09.08.2013 г. - 4,65 (в налоговом учете). В бухгалтерском учете на дату предоплаты 26.06.2013 г.
Автор: Dora
Добавлено: #10  Пн Авг 12, 2013 15:51:54
Заголовок сообщения:
Дело в том что, в сумме предоплаты сидит сумма доставка курьерской службой и есть на нее отдельная сч/ф с какой суммы считать НДС с общей или только стоимости товара?
Автор: Dora
Добавлено: #11  Вт Авг 20, 2013 14:47:19
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
Дело в том что, в сумме предоплаты сидит сумма доставка курьерской службой и есть на нее отдельная сч/ф с какой суммы считать НДС с общей или только стоимости товара?

Автор: A.Vail
Добавлено: #12  Вт Авг 20, 2013 15:00:48
Заголовок сообщения:
Dora, Только со стоимости товара:

Ст. 276-8 НК говорит:
Определение размера облагаемого импорта

1. Размер облагаемого импорта товаров, в том числе товаров, являющихся результатом выполнения работ по договору (контракту) об их изготовлении, определяется на основе стоимости приобретенных товаров.

2. Для целей настоящей статьи стоимость приобретенных товаров определяется на основании принципа определения цены в целях налогообложения.

Принцип определения цены в целях налогообложения означает определение стоимости приобретенных товаров на основании цены сделки, подлежащей уплате за товары, согласно условиям договора (контракта).

Если по условиям договора (контракта) цена сделки состоит из стоимости приобретенных товаров, а также других расходов, и при этом стоимость приобретенных товаров и (или) стоимость других расходов указаны отдельно, то размером облагаемого импорта является исключительно стоимость приобретенных товаров.


А со стоимости доставки удержите КПН за нерезидента.

Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

Здесь это обсуждали: http://balans.kz/viewtopic.php?p=539535&highlight=#539535
Автор: Dora
Добавлено: #13  Вт Авг 20, 2013 15:12:00
Заголовок сообщения:
A.Vail говорит:
А со стоимости доставки удержите КПН за нерезидента.

и когда я должна была отчитаться?

Добавлено спустя 51 секунду:

и какая форма 101104?
Автор: A.Vail
Добавлено: #14  Вт Авг 20, 2013 15:47:08
Заголовок сообщения:
При условии, что оплатили 26.06.13, а акт подписан 31.07.13, срок оплаты КПН за нерезидента согл. п.п. 3 п. 1 ст. 195 НК - 25 августа 2013 г. Отчет ф. 101.04 за 3 квартал сдается до 15 ноября. КБК - 101104.
Про КПН: http://balans.kz/viewtopic.php?p=542647#542647
Автор: Dora
Добавлено: #15  Вт Авг 20, 2013 15:51:25
Заголовок сообщения:
От сумму курьерской доставки еще надо НДС за нерезидента платить и отчет предоставить?
Автор: A.Vail
Добавлено: #16  Вт Авг 20, 2013 16:00:02
Заголовок сообщения:
Считаю, что НДС начислять не нужно, т. к. согл. п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 местом реализации услуг по перевозке в целях налогообложения будет признаваться страна регистрации поставщика, т.е. в вашем случае не РК, следовательно, такой оборот не будет облагаться НДС.
Автор: Натали С
Добавлено: #17  Чт Авг 22, 2013 12:27:22
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
рок сдачи ф.328,320 если оплатили п/о 26.06.13г., отправили тов 31.07.13, а мы получили 09.08.13г.?
Все еще зависит от условия поставки товара в договоре .. если условия самовывоз со склада поставщика, и даже если не вы приехали и забрали его а они почтой отправили, то приходовать по дате сч.ф..а если др условия..до границы или до покупателя..ориентируетесь на дату прихода почты.. у нас была такая ситуация условия были EXW г (Российс город). а пришло почтой сч.ф 30.06 а пришел 02.07(штамп почты) в налоговой сказали по сч.ф
Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Чт Авг 22, 2013 18:09:54
Заголовок сообщения:
Натали С говорит:
в налоговой сказали по сч.ф


Не сходиться это с п. 2 ст. 276-6 НК. Если есть дата признания в бух.учете и дата пересечения границы, то для учета импорта берется наиболее поздняя из них.
Автор: Натали С
Добавлено: #19  Пт Авг 23, 2013 11:08:27
Заголовок сообщения:
мы это пытались указать в налоговой на более позднюю дату..налоговая на своем..выставили протокол..см условия поставки по договору
Автор: A.Vail
Добавлено: #20  Пт Авг 23, 2013 11:27:55
Заголовок сообщения:
Натали С, а как они это объясняли, на что ссылались?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ