» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Помогите найти правильное решение в сложной ситуации по заполнению формы 300-подлежит ли НДС зачету?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: A.Vail
Добавлено: #1  Пн Авг 19, 2013 10:30:55
Заголовок сообщения:

natkis говорит:
есть облагаемый оборот,другой вопрос что такому обороту с 2013г. дали льготу в виде освобождения.
не сходится здесь что-то...

По расчету относимого в зачет НДС при пропорциональном методе исходя из доли облагаемого оборота понятно, вопрос, куда отнести это приобретение в Декларации: 300.00.013 или 300.00.015. Считаю, что при пропорциональном методе это будет 300.00.013 с выделением НДС к зачету, т.е.
ltany говорит:
принять в зачет сумму НДС по данной операции

а при раздельном - 300.00.015 без НДС, т.е.
ltany говорит:
ТОО должно поступить в соответствии со ст. 257.НК РК, в которой сказано, что налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса



Автор: natkis
Добавлено: #2  Пн Авг 19, 2013 09:49:03
Заголовок сообщения:

думаю что это не Ваш случай.У вас произошла реализация и есть облагаемый оборот,другой вопрос что такому обороту с 2013г. дали льготу в виде освобождения.
Кроме того если у Вас пропорциональный метод то Вы физически не сможете взять всю зачетную сумму (реализация тем более прошла одним отчетным периодом) , так как оборот по реализации лома поставите в строку 300.00.005, соответственно уменьшится % по строке 300.00.007.И уже по полученному % сможете отнести в зачет.
Например (в случае если не было других операций):
продали лом на сумму 500 000 тг -строка 300.00.005
соответственно строка 300.00.006 также равна 500 000 тг
по формуле строка 300.00.007 равна 0/500 000=0 т.е. в зачет можно отнести 0 %
У меня тоже есть реализация лома, так в некоторых кварталах выходят потери больше по зачетной части НДС,чем если бы я продала лом с НДС.Вот такая "хитрая" льгота.



Автор: A.Vail
Добавлено: #3  Пт Авг 16, 2013 15:28:47
Заголовок сообщения:

Цитата:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом…?

А иное, предусмотренное настоящим пунктом, как раз говорит, что если применяете пропорциональный метод, то этот НДС относиться в зачет.



Автор: ltany
Добавлено: #4  Пт Авг 16, 2013 15:14:01
Заголовок сообщения: Помогите найти правильное решение в сложной ситуации по заполнению формы 300-подлежит ли НДС зачету?

ТОО приобрело балку б/у во 2 квартале 2013 года на сумму 14 000 000 тенге с НДС (1 500 000 тенге ). Балка, непригодная в производстве, была реализована так же во 2 квартале 2013 года, как лом черных металлов данным ТОО без НДС (согласно ст. 248 п.23 НК РК-оборот освобожденный от НДС). Может ли данное ТОО принять в зачет сумму НДС по данной операции, либо ТОО должно поступить в соответствии со ст. 257.НК РК, в которой сказано, что налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением:
1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом…?



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ