| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Помогите найти правильное решение в сложной ситуации по заполнению формы 300-подлежит ли НДС зачету? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ltany |
| Добавлено: | #1 Пт Авг 16, 2013 15:14:01 |
| Заголовок сообщения: | Помогите найти правильное решение в сложной ситуации по заполнению формы 300-подлежит ли НДС зачету? |
ТОО приобрело балку б/у во 2 квартале 2013 года на сумму 14 000 000 тенге с НДС (1 500 000 тенге ). Балка, непригодная в производстве, была реализована так же во 2 квартале 2013 года, как лом черных металлов данным ТОО без НДС (согласно ст. 248 п.23 НК РК-оборот освобожденный от НДС). Может ли данное ТОО принять в зачет сумму НДС по данной операции, либо ТОО должно поступить в соответствии со ст. 257.НК РК, в которой сказано, что налог на добавленную стоимость не зачитывается и учитывается в порядке, установленном пунктом 12 статьи 100 настоящего Кодекса, если подлежит уплате в связи с получением: 1) товаров, работ, услуг, используемых не в целях облагаемого оборота, если иное не предусмотрено настоящим пунктом…? |
|
| Автор: | A.Vail | ||
| Добавлено: | #2 Пт Авг 16, 2013 15:28:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А иное, предусмотренное настоящим пунктом, как раз говорит, что если применяете пропорциональный метод, то этот НДС относиться в зачет. |
|||
| Автор: | natkis |
| Добавлено: | #3 Пн Авг 19, 2013 09:49:03 |
| Заголовок сообщения: | |
думаю что это не Ваш случай.У вас произошла реализация и есть облагаемый оборот,другой вопрос что такому обороту с 2013г. дали льготу в виде освобождения. Кроме того если у Вас пропорциональный метод то Вы физически не сможете взять всю зачетную сумму (реализация тем более прошла одним отчетным периодом) , так как оборот по реализации лома поставите в строку 300.00.005, соответственно уменьшится % по строке 300.00.007.И уже по полученному % сможете отнести в зачет. Например (в случае если не было других операций): продали лом на сумму 500 000 тг -строка 300.00.005 соответственно строка 300.00.006 также равна 500 000 тг по формуле строка 300.00.007 равна 0/500 000=0 т.е. в зачет можно отнести 0 % У меня тоже есть реализация лома, так в некоторых кварталах выходят потери больше по зачетной части НДС,чем если бы я продала лом с НДС.Вот такая "хитрая" льгота. |
|
| Автор: | A.Vail | ||||||
| Добавлено: | #4 Пн Авг 19, 2013 10:30:55 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
По расчету относимого в зачет НДС при пропорциональном методе исходя из доли облагаемого оборота понятно, вопрос, куда отнести это приобретение в Декларации: 300.00.013 или 300.00.015. Считаю, что при пропорциональном методе это будет 300.00.013 с выделением НДС к зачету, т.е.
а при раздельном - 300.00.015 без НДС, т.е.
|
|||||||