Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В какой строке формы 300.06 отразить начисленный НДС при снятии с учета по НДС
    В какую строку формы 100.00 отразить незавершенное строительство?
    Какую отчетность нужно предоставить по Транспорту при снятии с учета
    при снятии с учета НДС, какую сумму НДС - ранее взятый в зачет, вернуть бюджету?
    в какую строку формы 100.00 отнести амортизацию ФА
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какую строку формы 100 отразить НДС к уплате при снятии с учета по НДС?     
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Сен 05, 2013 12:44:53   

    Предприятие в ноябре 2009г. сняли с учета по НДС в связи с тем,что у одного учредителя числилось бездействующее ТОО. Была сдана 300 дополнительная декларация за 4 кв 2009г. по строке
    300.00.024 Сумма НДС подлежащего уплате в бюджет за налоговый период - 1 358 708.
    Вопрос : в какую строчку 100 декларации надо поставить сумму в 1 358 708 тенге?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    zhanna_tau
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Сен 05, 2013 15:46:45   

    Alberas говорит:
    Предприятие в ноябре 2009г. сняли с учета по НДС в связи с тем,что у одного учредителя числилось бездействующее ТОО. Была сдана 300 дополнительная декларация за 4 кв 2009г. по строке
    300.00.024 Сумма НДС подлежащего уплате в бюджет за налоговый период - 1 358 708.
    Вопрос : в какую строчку 100 декларации надо поставить сумму в 1 358 708 тенге?


    При снятии с учета по НДС сдают ликвидационную форму 300.00, в ней у вас к уплате 1 358 708.00, ее должны были оплатить и все. При чем здесь 100 форма?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Сен 06, 2013 09:16:34   

    Консультировались в НК они сказали что эта сумма должна стоять по строке 100.00.030 VI (стоимость работ и услуг,себестоимость ТМЗ,признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде) только не обосновали свой ответ поэтому мы и засомневались.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Сен 06, 2013 14:46:36   

    посоветуйте пожалуйста кто нибудь что делать в данной ситуации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    zhanna_tau
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Сен 06, 2013 15:18:18   

    Alberas,

    НДС к уплате в КПН никак не отражается, во-первых. А во-вторых, расходы будущих периодов - это затраты, сделанные для получения экономических выгод в будущем. С уплаченного НДС какие выгоды получит компания? Скорее всего, вы возможно не совсем поняли консультацию НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galina Moisseyenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +122 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Сен 06, 2013 16:49:38   

    Alberas, Посмотрите ст.100 п.12 и п.13 (Какой именно НДС в вашей ситуации).

    Добавлено спустя 14 минут 36 секунд:

    Считаю, что по ТМЗ отразите в п.030.IV (в стоимости приобретенных ТМЗ), по ОС должны отнести на увеличение стоимости ОС (это повлечет изменение по расходам на вычет по ФА)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Сен 06, 2013 19:13:01   

    По-моему, не подходят здесь п. 12 и п. 13 ст. 100 НК, там речь озачетном НДС. А доначисленный за прошлый период НДС будет расходом компании, не идущим на вычеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Сб Сен 07, 2013 00:17:25   

    Это НДС с остатков ТМЗ что ли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Сен 09, 2013 09:45:24   

    Налоговый комитет рассуждает так - если бы мы небыли бы НДС-ками то сумма в 1 358 708 тенге вошла бы в расходы и с/ст-ть списывалась с учетом НДС. а так как определенный период мы были НДС- ками ,но остались остатки ТМЗ на складе поэтому общей суммой в 1358 708 тенге НДС на остаток ТМЗ надо поставить на строку 100.00.030 VI (стоимость работ и услуг,себестоимость ТМЗ,признанные расходами будущих периодов в предыдущих налоговых периодах и относимые на вычеты в отчетном налоговом периоде)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Сен 09, 2013 13:14:03   

    По-моему, неправильно они рассуждают. Начисленная сумма НДС не вошла бы не в какие расходы, она означает налог, который бы вы заплатили при реализации этих остатков. И его должны заплатить, т.к. по приобретению этих товаров НДС уже отнесен был в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Сен 09, 2013 15:03:02   

    Возможно нужна так сказать "обратная"( к как при постановке на учет операция) - доначисленный НДС - в остатки товара, и постепенно ч/з себестоимость списывается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Сен 09, 2013 15:07:43   

    Это если бы мы были НДС-ками то НДС был бы отнесен в зачет, а если мы не НДС-ки и мы не реализуем ТМЗ у нас идет стройка и списание ТМЗ идет на незавершенное строительство.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Galina Moisseyenko
    Сертификат CAP
    Спасибки: +122 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Сен 09, 2013 15:13:41   

    Alberas, Если ТМЗ списываются на НЗ, то вы должны его отразить сначала в стр.030.IV, а затем в стр.030.VIII. В итоге вычета у вас не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Сен 09, 2013 15:48:57   

    Alberas говорит:
    Это если бы мы были НДС-ками то НДС был бы отнесен в зачет, а если мы не НДС-ки и мы не реализуем ТМЗ у нас идет стройка и списание ТМЗ идет на незавершенное строительство.


    Как это "если бы мы были", вы же и были "НДС-ками", приобретали товар, относили по нему НДС в зачет, потом снимаетесь с учета и государство возвращает этот зачетный НДС, т.к. эти остатки теперь будут использованы не в целях облагаемого оборота (у вас теперь весь оборот будет необлагаемым).

    И даже если вы приобретали товары без НДС, если бы не было снятия с учета по НДС, то вы могли бы продать эти товары и должны были бы заплатить НДС. Здесь для государства упущенная выгода по НДС получается.

    А основания относить на вычеты уплаченный НДС, ни в текушем, ни в последующие периоды, я не вижу. Нет в статьях НК про вычеты такого пункта.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Сен 09, 2013 15:55:39   

    A.Vail говорит:
    Здесь для государства упущенная выгода по НДС получается.

    А как на счет упущенной выгоды предпринимателя?, когда НДС из зачета "вынут" и оплачен?
    Все же думаю действительно, как Galina Moisseyenko, расписала....Т.е НДС в стоимость незавершенки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Сен 09, 2013 16:36:17   

    Мара говорит:
    А как на счет упущенной выгоды предпринимателя?, когда НДС из зачета "вынут" и оплачен?


    Ранее отнесенный в зачет НДС не уменьшают же, только как-бы доводят до логического завершения обороты ТМЗ за период, когда налогоплательщик был плательщиком НДС - виртуально реализуют остатки в целях оплаты НДС, причем всего лишь по себестоимости.

    И все-таки про вычеты: п. 12, п. 13 ст. 100 НК говорят о зачетном НДС. Про начисленный НДС есть своя статья:

    Ст. 114 НК говорит:
    2. Вычету не подлежат:
    1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Сен 10, 2013 10:08:52   

    Вывод : куда все таки поставить 1 358 708 тенге????

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Сен 10, 2013 10:43:30   

    Мое мнение - стр. 100.00.86 "Затраты, не относимые на вычеты".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Сен 10, 2013 11:02:31   

    Мое мнение в стоимость остатков по ТМЗ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Сен 10, 2013 11:22:11   

    Предлагаю ,как вариант:
    1.Отразить в ф.100.00,стр.100.00.036(ф.2012 г.)согласно ст.132 п.1 пп.3,п.2 пп.2 НК РК.(Вычет+).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Сен 10, 2013 11:27:25   

    Природа налога НДС такова, что НДС "платиться" как бы один раз, и передается из рук в руки, если же на зачет нет прав, то при определении себестоимости ТМЗ, например, или стоимости услуги, этот налог всключается в себестоимость.
    В сложившийся ситуации - поставщик заплатил этот налог при продаже ТМЗ, далее, когда возникла необходимость включить у покупателя остатки ТМЗ в облагаемый оборот - покупатель еще раз платит этот НДС и не на что не может претендовать? Двойное налогообложение однако.
    И так - по налоговому учету НДС на остатки - это облагаемый оборот, и ясный перец, что не вычет.
    По бух учету - этот налог включается в себестоимость ТМЗ, так как себестоимость ТМЗ состоит из цены приобретения и в нее вкл налоги, не подлежащие зачету.
    Иначе не представляю, всегда так было.
    В описанной ситуации не пойму при чем тут РБП. Взм налоговики имели ввиду все таки незавершенку? Т.е. Включая в стоимость остатков НДС, при списании этих ТМЗ в незавешенку - они туда и попадают?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Сен 10, 2013 11:47:35   

    esiphi говорит:
    согласно ст.132 п.1 пп.3,п.2 пп.2 НК РК.(Вычет+).

    Корректировки же связаны с отношениями покупатель-продавец.

    Мара говорит:
    Мое мнение в стоимость остатков по ТМЗ.

    Согласен. В декларации показать приобретение ТМЗ, а в бух. учете при этом пересчитать себестоимость всех остатков по каждому наименованию отдельно с учетом уплаченного налога, и списываться тогда этот налог будет по мере списания ТМЗ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    zhanna_tau
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Сен 10, 2013 14:28:09   

    по проводкам:
    начисление НДС на остаток ТМЦ - Дт 1330 Кт 3130, и оплата Дт 3130 Кт 1030 на сумму 1 358 708,00.
    т.к. дополнительная 300.00 форма сдана текущей датой, то по 100.00 формам за прошедшие периоды, в которых списывались эти ТМЦ на незавершенку (Дт 2930 Кт 1330) сдать дополнительную отчетность с корректировкой на увеличение незавершенки как описала
    Galina Moisseyenko говорит:
    Alberas, Если ТМЗ списываются на НЗ, то вы должны его отразить сначала в стр.030.IV, а затем в стр.030.VIII. В итоге вычета у вас не будет.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Сен 10, 2013 14:31:44   

    Думаю, что в НУ все тоже текущей датой. У вас НДС в себестоимость ТМЗ на остатки, во-первых, во-вторых именно при снятии с учета по НДС возникла ситуация, что НДС надо в себестоимость включать. Не надо ничего пересдавать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    zhanna_tau
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Сен 10, 2013 14:37:55   

    Мара говорит:
    Думаю, что в НУ все тоже текущей датой. У вас НДС в себестоимость ТМЗ на остатки, во-первых, во-вторых именно при снятии с учета по НДС возникла ситуация, что НДС надо в себестоимость включать. Не надо ничего пересдавать.

    С учета по НДС сняты с ноября 2009 года.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Вт Сен 10, 2013 14:45:00   

    zhanna_tau говорит:
    сняты с ноября 2009 года.

    А! Извиняюсь, кнчно, уже забыла за рассуждениями - с чего все началось. Да еще "перепутала" участников обсуждения Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Мар 24, 2016 15:38:37   

    Добрый день, подскажите пожалуйста, нас сняли с НДС, ликвидационную ф.300 сдали. У нас имелся остаток по ОС, на сумму НДС провели увеличение основного средства. Пересчитали амортизационные отчисления с даты снятия с НДС. Теперь возник вопрос, куда эту сумму (НДС) отнести в ф.100. Выше писали:
    Galina Moisseyenko говорит:
    по ОС должны отнести на увеличение стоимости ОС (это повлечет изменение по расходам на вычет по ФА)

    Я так понимаю я отражаю сумму НДС в строке 100.02.002? Тем самым увеличивая стоимостной баланс по ОС. Правильным ли будет отражение в этой строке?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz