| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Ежемесячная закупка услуг у российской компании |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Большой начальник |
| Добавлено: | #1 Сб Сен 14, 2013 22:30:57 |
| Заголовок сообщения: | Ежемесячная закупка услуг у российской компании |
Уважаемые специалисты, у компании есть потребность регулярно (каждый месяц) закупать услуги удаленного использования программного обеспечения (удаленный доступ в 1С:Предприятие) Какими налогами и формами отчетности закрываются такие операции? Услуга оказывается вне территории Республики Казахстан. Правильно ли я понимаю, что ежемесячно подписываем акты выполненных работ, при оплате удерживаем 20% налог на нерезидента у источника выплаты и начисляем 12% НДС, а также ежемесячно подаем формы 320 и 328? Роялти в таком случае не возникает? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #2 Вс Сен 15, 2013 03:26:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Ф. 320 и 328 сдаются только при импорте товаров, а у вас услуги, следовательно эти формы не надо. Если услуги, приобретаемые у нерезидента, подлежат налогообложению, то по КПН за нерезидента сдается ф. 101.04. НДС за нерезидента по услугам платят только плательщики НДС, оборот и начисленный налог отражаются в приложении 300.05 к Декларации по НДС ф. 300. Важно определить к какому виду услуг относяться ваши. Здесь много зависит от формулировки в договоре и актах. Думаю, что "услуги удаленного использования программного обеспечения" вполне подходит под роялти, т.е. пользование какой-то лицензией. При других формулировках такие услуги могут также классифицироваться как информационные или консультационные. Для "роялти": - КПН удерживается согл. п.п. 12 п. 1 ст. 192 НК по ставке 15% согл. п.п. 6 ст. 194 НК. Если поставщик предоставит документ о резидентсве, то можно применить Конвенцию об избежании двойного налогообложения. Тогда ставку налога нужно смотреть по Конвенции, при приобретении таких услуг в России, например, ставка налога будет 10%. - НДС начисляется согл. ст. 241 НК, т.к. местом реализации услуг будет считаться страна регистрации покупателя согл. п.п. 4 п. 2 ст. 276-5 НК (для стран ТС) или п.п. 4 п. 2 ст. 236 НК (для стран не ТС). Cnfdrf 12%. Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд: Cnfdrf = Ставка |
|
| Автор: | Serikpaeyva A |
| Добавлено: | #3 Вт Дек 03, 2013 11:43:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, у нас такая ситуация, мы платили300 долларов США в качестве подписки на электронную версию газеты. Недавно услышала такое мнение, что это роялти и нужно было обложить КПН у источника и НДС (т.к. место реализации будет Казахстан в связи с тем, что покупатель услуг находится здесь). Вы могли бы пояснить, должны ли мы были облагать эту сумму? |
|