» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При восстановлении учета в ПК на ОУ обнаружены ошибки с 4кв.2010г. Какие могут быть последствия.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mahaon
Добавлено: #1  Ср Окт 30, 2013 11:00:48
Заголовок сообщения: При восстановлении учета в ПК на ОУ обнаружены ошибки с 4кв.2010г. Какие могут быть последствия.
При восстановлении учета в ПК на ОУ обнаружены ошибки. Необходимо провести начисление и оплату по договору аренды помещений с 4кв.2010г. Какие могут быть последствия, если вся отчетность была нулевая, а теперь необходимо сдать доп. ФНО 200, ФНО 300, ФНО 100 начиная с 4 кв.2010г.
Ув. коллеги, кто-нибудь сталкивался с подобной ситуацией.
Автор: A.Vail
Добавлено: #2  Ср Окт 30, 2013 11:32:16
Заголовок сообщения:
Вы арендодатель или арендатор? И причем здесь форма 200? Вы еще и начисление зарплаты меняете или одна из сторон договора физ.лицо?
Автор: mahaon
Добавлено: #3  Ср Окт 30, 2013 12:11:21
Заголовок сообщения:
Обе стороны- юр.лица. Мы арендодатель. Договор был зарегистрирован в ЦОНе, и о нем забыли. Бухгалтер сдавала пустышки. Сейчас необходимо все правильно провести. Арендатор согласен оплатить задолженность. Как быть? С ув.
Автор: Мара
Добавлено: #4  Ср Окт 30, 2013 13:23:21
Заголовок сообщения:
Ну видимо "пересдавать" 300 и 100, платить налоги и пени. Какой еще может быть вариант?

Добавлено спустя 15 минут 34 секунды:

А вариантом может быть, что арендатор "получил" безвозмездную услугу.
Так понимаю арендатор не выставлял АВР и счет фактуры.
Автор: mahaon
Добавлено: #5  Ср Окт 30, 2013 14:06:14
Заголовок сообщения:
Да. все верно. Мы не выставляли счета-фактуры, теперь хотим выставить помесячно задним числом. Арендатор согласен, так как им нужен этот договор в дальнейшем. А как быть с 200 формой? Если мы покажем деятельность, то должен быть работник хотя бы з/п директора. И главное, кроме пени штрафы будут?
С ув.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #6  Ср Окт 30, 2013 15:39:04
Заголовок сообщения:
По 300 (судя по тому, что сдавали "0" вы плательщики) и 100 -Сдать допики с до начислением налогов (будет пеня). по 200, предлагаю приказ:
В связи с отсутствием объемов работ,
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Оформить отпуск без сохранения зароботной платы директору ТОО "с ____ по _________.г. (или бессрочный)
2. В связи с выполнением своих должностных обязанностей (в виде сдачи отчетов, выполнении небольших объемов работ) установить выплату вознаграждения в конце последнего месяца каждого вкартала в размере 1 МЗП равного18600 тенге.
Сдать первонач., о очередные. Будут пени и отделаетесь предупреждением (нововведение с 01.0.12013), если не сдача впервые.
Автор: mahaon
Добавлено: #7  Ср Окт 30, 2013 16:01:59
Заголовок сообщения:
Большое спасибо всем, кто откликнулся. Впервые приходится переделывать всю отчетность за несколько лет. Налоги, пени, все конечно оплатим, пугает другое, нет ли каких-нибудь "подводных камней", все таки 3 года. ОПВ и СО к ним сейчас повышенный интерес.
С ув.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #8  Ср Окт 30, 2013 16:09:51
Заголовок сообщения:
mahaon, См. АдмКодекс ст.206
Цитата:
1. Непредставление налогоплательщиком в налоговый орган налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, –
влечет предупреждение на физических лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, юридических лиц.
2. Исключен Законом РК от 10.12.2008 N 101-IV (вводится в действие с 01.01.2009).
3. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, выразившееся в непредставлении в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, отчетности по мониторингу, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, –
влечет штраф на крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу, – в размере пятисот пятидесяти месячных расчетных показателей.


Добавлено спустя 56 секунд:

Galina Moisseyenko, говорила выше
Цитата:
отделаетесь предупреждением (нововведение с 01.0.12013), если не сдача впервые.

Автор: mahaon
Добавлено: #9  Ср Окт 30, 2013 17:18:16
Заголовок сообщения:
Большое спасибо. С ув.
Автор: A.Vail
Добавлено: #10  Чт Окт 31, 2013 19:34:06
Заголовок сообщения:
mahaon говорит:
ОПВ и СО к ним сейчас повышенный интерес.

На первый раз тоже только предупредят - см. ст. 88 и ст. 88-1 КоАП.

Обратите также внимание на

Ст. 70 НК говорит:
3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без привлечения налогоплательщика (налогового агента) к ответственности, установленной законами Республики Казахстан.


Хотя уже есть прецеденты, когда налоговики не распространяют этот пункт именно на ОПВ и СО, т.к. в тексте НК указано "подлежат внесению в бюджет", а ОПВ и СО вносятся во внебюджетные фонды.

Galina Moisseyenko говорит:
В связи с выполнением своих должностных обязанностей (в виде сдачи отчетов, выполнении небольших объемов работ) установить выплату вознаграждения в конце последнего месяца каждого вкартала в размере 1 МЗП равного18600 тенге.

А смысл? ТК устанавливает размер МЗП в месяц, выплата ее в квартал все равно будет нарушением трудового законодательства, с тем же успехом можно вообще не начислять ничего.
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #11  Пт Ноя 01, 2013 11:16:44
Заголовок сообщения:
Смысл в том, что директор не работает(адм отп.-по приказу), но раз в кв. сдает отчеты и т. п.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ