» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Исчисление ОПВ и СО для ИП по УР

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #1  Вт Ноя 05, 2013 15:17:59
Заголовок сообщения: Исчисление ОПВ и СО для ИП по УР
Проверьте пожалуйста правильно ли я сделала исчисления.
Доход
1. 1551720
2. 516210
3. 152600
Итого 2220530

3% от дохода
1.46552
2. 15486
3. 4578
Итого 66616

ИПН-101202
1. 23276
2. 7743
3. 2289
Итого 33308

СО на ИП или
1. 8719,5 1. 8719,5
2. 7743 2. 8719,5
3. 2289 3. 152600*5%=7630
Итого 18752 Итого 25069

СН
2220530*3%/2=33308-18752=14556 или 22205308*3%/2=33308-25069=8239

Но исчислять и перечислять СО надо каждый месяц.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вт Ноя 05, 2013 16:01:02
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
1. 8719,5 1. 8719,5

Это как получилось?
Автор: Jumasheva R.
Добавлено: #3  Вт Ноя 05, 2013 16:43:35
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
8719,5

СО на ИП :
1 (18660*10)*5%= 9330 т.к доход превышает максимальный размер объекта исчисления то береться 10МЗП
2 (18660*10)*5% = 9330 т.к доход превышает максимальный размер объекта исчисления то береться 10МЗП
3 152600*5% = 7630
Итого 26290

СН 2220530*3%/2=33308 - 26290 - СО работников =

Исчислять надо каждый месяц. а перечислять не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
Автор: Iraida
Добавлено: #4  Вт Ноя 05, 2013 16:52:08
Заголовок сообщения:
Не-а.
СН 1551720*3%*1/2=23276, 516210*3%*1/2=7743, 152600*3%*1/2=2289, итого 33308
СО 9330, 7743, 2289, итого 19362

СН= 33308-19362 - СО за работников.
Автор: Jumasheva R.
Добавлено: #5  Вт Ноя 05, 2013 17:10:12
Заголовок сообщения:
Iraida говорит:
Не-а.

СН 1551720*3%*1/2=23276, 516210*3%*1/2=7743, 152600*3%*1/2=2289, итого 33308

СО 9330, 7743, 2289, итого 19362
СН= 33308-19362 - СО за работников.


Вначале высчитывается СО . а уже потом конечная сумма СН. а не наоборот. СН по месяцам не высчитывается. если ВЫ на упрощенке
Автор: Iraida
Добавлено: #6  Вт Ноя 05, 2013 17:18:19
Заголовок сообщения:
Да что вы? На эту тему уже миллион сообщений написано и миллион тем создано. Вы поищите на форуме получше, много чего найдете. СО за ИП не должно превышать СН, а поскольку СО исчисляется ежемесячно, то СО и СН надо сравнивать помесячно.
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #7  Ср Ноя 06, 2013 09:44:17
Заголовок сообщения:
8719,5 я имела в виду за 2012г.

Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:

Ну если расматривать этот пример как за 2013г., то получается СО
1. 9330
2.9330
3. 7630

СН= 33308-26290=7018 работников нет
Автор: Iraida
Добавлено: #8  Ср Ноя 06, 2013 10:34:38
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/topic46304.html

Добавлено спустя 11 минут 14 секунд:

http://balans.kz/viewtopic.php?t=47533&postdays=0&postorder=asc&start=0
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #9  Ср Ноя 06, 2013 15:03:26
Заголовок сообщения:
Получается если делать исчисления СО по доходам сначала надо платить исходя из дохода 2 месяца , а последний месяц квартала преждн чем оплачивать надо расчитать СН. Т.е. будут ли квартальные соц.отчисления превышать соц.налог.
Автор: Iraida
Добавлено: #10  Ср Ноя 06, 2013 16:01:27
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
Получается если делать исчисления СО по доходам сначала надо платить исходя из дохода 2 месяца , а последний месяц квартала преждн чем оплачивать надо расчитать СН. Т.е. будут ли квартальные соц.отчисления превышать соц.налог.

вы делаете неправильные выводы. прочитайте внимательно темы, указанные в посте №8
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #11  Чт Ноя 07, 2013 12:32:21
Заголовок сообщения:
Тогда я считаю что мои расчеты верны, если СО мы должны расчитывать ежемесячно.
ЭТО за 4 квартал 2012г.

Доход
1. 1551720 октябрь
2. 516210 ноябрь
3. 152600 декабрь
Итого 2220530

3% от дохода
1.46552
2. 15486
3. 4578
Итого 66616

ИПН-101202
1. 23276
2. 7743
3. 2289
Итого 33308

СО на ИП или
1. 8719,5
2. 7743
3. 2289
Итого 18752

СН
2220530*3%/2=33308-18752=14556 работников нет
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Чт Ноя 07, 2013 13:03:53
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
СО на ИП или
1. 8719,5
2. 7743
3. 2289

Не верно
1. 9330 ограничен 10 МЗП
2. 7743 ограничен СН
3. 2289 ограничен СН
Итого 19362
СН 13946 ( 33308-19362)
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #13  Чт Ноя 07, 2013 14:37:37
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
1. 9330 ограничен 10 МЗП
2. 7743 ограничен СН
3. 2289 ограничен СН
Итого 19362

Я имела в виду 4 кв 2012г. где МЗП=17439.
Но все равно я вас поняла
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Чт Ноя 07, 2013 14:39:05
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
Я имела в виду 4 кв 2012г.

Ну дык надо и писать, что 4 кв 2012 г.
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #15  Чт Ноя 07, 2013 14:45:35
Заголовок сообщения:
Еще такой нюанс. Доход для СО получается.
1. 174390
2. 154860 (7743/5%)
3. 45780 (2249/5%)
Итого 375030

Так как если я покажу
1. 174390 (Д=1551720)
2. 174390 (Д=516210)
3. 152600
Итого 501380
Тогда при подаче справки о заявленных доходах для получения декретных для ИП возникают вопросы у работников СЗ.

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

Трудоголик2 говорит:
Ну дык надо и писать, что 4 кв 2012 г.

А и писала в посте № 11
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Чт Ноя 07, 2013 15:26:18
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
Еще такой нюанс. Доход для СО получается.
1. 174390
2. 154860 (7743/5%)
3. 45780 (2249/5%)
Итого 375030

Не верно. Для СО доходом будет 559800, в какой-то ветке уже это обсуждали
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #17  Чт Ноя 07, 2013 15:36:37
Заголовок сообщения:
А как же тогда объяснить сотрудникам по выплате декретных, что я применила ограничения по СН. Ведь они сверяют заявленный доход для исчисления СО*5% с оплаченными суммами по СО.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #18  Чт Ноя 07, 2013 15:37:47
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
А как же тогда объяснить сотрудникам по выплате декретных, что я применила ограничения по СН.

Предъявить НПА.

Добавлено спустя 5 минут 34 секунды:

Муратова Любовь, прошу прощения. Ввела в заблуждение :oops:
Вот сама и отвечала http://balans.kz/viewtopic.php?p=548881#548881
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #19  Чт Ноя 07, 2013 15:57:48
Заголовок сообщения:
Простите у меня сложности с сокращениями. Что такое НПА?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #20  Чт Ноя 07, 2013 16:00:02
Заголовок сообщения:
Муратова Любовь говорит:
Что такое НПА?

нормативно-правовой акт.
Автор: Муратова Любовь
Добавлено: #21  Чт Ноя 07, 2013 16:09:05
Заголовок сообщения:
Большое спасибо.

Добавлено спустя 5 минут 31 секунду:

Большое спасибо
Автор: Nadyn
Добавлено: #22  Чт Ноя 14, 2013 01:41:01
Заголовок сообщения:
Добрый вечер.
Помогите пожалуйста с расчетом за 3 кв
ИП на упрощенке без наемных сотрудников
910.00.001 – 1312750 (337600+460300+514850)
910.00.002 – 0
910.00.003 – 1
910.00.004 – не заполняю
910.00.005 - 39383
910.00.006-не заполняю
910.00.007-39383
910.00.008 – 19692
910.00.009 - ?
910.00.010 – ?
910.00.011- ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #23  Чт Ноя 14, 2013 01:55:48
Заголовок сообщения:
910.00.009 - 0
910.00.010 - 559 800 (= 186 600 * 3)
910.00.011 - 19692
Автор: Nadyn
Добавлено: #24  Чт Ноя 14, 2013 02:05:47
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!
Автор: vahmerova
Добавлено: #25  Чт Ноя 14, 2013 13:49:53
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
помогите, пожалуйста
я уже думала, что уяснила для себя расчет, но скачала налоговый регистр здесь, на балансе и с тем расчетом СН у меня не совпадает, может, опять что-то изменилось??

доход
июль 914 000
август 150 000
сентябрь 1 033 500

исчислено налогов: 62 925
ИПН - 31463

СО:
сравниваю с СН
июль 914 000, СН - 13710, СО получается 9 330
август 150 000, СН - 2 250, СО получается 2 250
сентябрь 1 033 500, СН - 15 503, СО получается 9330

итого СО 20 910
СН - 31463 - 20910 = 10 553

а в файл получается СН 5 828, почему так? все остальное то он правильно вроде считает

спасибо большое за помощь!
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #26  Чт Ноя 14, 2013 14:03:36
Заголовок сообщения:
Потому что в файле вверху у вас задана сумма СО за работников, которая отнимается от СН.
Автор: vahmerova
Добавлено: #27  Чт Ноя 14, 2013 14:04:47
Заголовок сообщения:
Рита, спасибо!
аж стыдно стало ))))
но главное, все остальное верно посчитано!
Автор: Nadyn
Добавлено: #28  Ср Авг 13, 2014 03:42:30
Заголовок сообщения:
Добрый день. Заполнила форму 910 через авторасчет выложенный на сайте. Проверьте, пожалуйста, на наличие ошибок. ИП упрощенка, наемных нет, 1 полугодие 2014. Спасибо заранее

Доход за 1 месяц 446 600
Доход за 2 месяц 610 600
Доход за 3 месяц 1 361 000
Доход за 4 месяц 1 558 900
Доход за 5 месяц 1 296 900
Доход за 6 месяц 538 500
910.00.001 Доход за налоговый период 5 812 500
910.00.003 Среднесписочная численность работников 1
910.00.005 Сумма исчисленных налогов (910.00.001 х 3%) 174 375
910.00.007 Сумма налогов после корректировки (910.00.005 - 910.00.006) 174 375
910.00.008 Сумма индивидуального (корпоративного) подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет (910.00.007 х 0,5) 87 188
910.00.009 "Сумма социального налога подлежащего уплате в бюджет
(910.00.007 х 0,5) - 910.00.011 - 910.00.021" 33 303
910.00.010 Доход для исчисления социальных отчислений 1 197 960
Доход для исчисления социальных отчислений ИП 1 мес 199 660
Доход для исчисления социальных отчислений ИП 2 мес 199 660
Доход для исчисления социальных отчислений ИП 3 мес 199 660
Доход для исчисления социальных отчислений ИП 4 мес 199 660
Доход для исчисления социальных отчислений ИП 5 мес 199 660
Доход для исчисления социальных отчислений ИП 6 мес 199 660
910.00.011 Сумма социальных отчислений, к уплате 53 885
Сумма социальных отчислений, 1 мес 6 699
Сумма социальных отчислений, 2 мес 9 159
Сумма социальных отчислений, 3 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 4 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 5 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 6 мес 8 078
Автор: Lara04
Добавлено: #29  Ср Авг 13, 2014 04:20:05
Заголовок сообщения:
Nadyn говорит:
910.00.011 Сумма социальных отчислений, к уплате 53 885
Сумма социальных отчислений, 1 мес 6 699
Сумма социальных отчислений, 2 мес 9 159
Сумма социальных отчислений, 3 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 4 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 5 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 6 мес 8 078

Не понятно, откуда Вы эти суммы получали... Доход главное берете правильный и один. А расчеты разные...
Я считаю, что 9 983 х 6 месяцев = 59 898тг. СО
СН - 27 290тг.
Автор: Iraida
Добавлено: #30  Ср Авг 13, 2014 10:20:50
Заголовок сообщения:
Lara04 говорит:
Nadyn говорит:
910.00.011 Сумма социальных отчислений, к уплате 53 885
Сумма социальных отчислений, 1 мес 6 699
Сумма социальных отчислений, 2 мес 9 159
Сумма социальных отчислений, 3 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 4 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 5 мес 9 983
Сумма социальных отчислений, 6 мес 8 078

Не понятно, откуда Вы эти суммы получали... Доход главное берете правильный и один. А расчеты разные...
Я считаю, что 9 983 х 6 месяцев = 59 898тг. СО
СН - 27 290тг.

Да все там правильно, 1 и 6 месяц она применяет ограничение по СН

Nadyn, считаю, что расчет абсолютно верный.
Автор: Тарник
Добавлено: #31  Ср Авг 13, 2014 10:44:53
Заголовок сообщения:
Не понятно ..... если доход для исчисления одинаков - то почему начисленные суммы разные... По моему должно быть везде 9983 тенге.
Сегодня задала вопрос в налоговой - мне ответили, что для исчисления берется доход квартала - и получается за квартал только 9983 тенге ( а по месяцам не надо разбивать). Вот и как понять и кому верить и как делать?

Добавлено спустя 2 минуты 4 секунды:

Iraida говорит:
Да все там правильно, 1 и 6 месяц она применяет ограничение по СН


Это какое ограничение?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #32  Ср Авг 13, 2014 10:51:47
Заголовок сообщения:
Тарник, наверное в вашей налоговой не читали п.2 ст.15 Закона об обязательном социальном страховании.

Добавлено спустя 2 минуты 12 секунд:

Тарник говорит:
Это какое ограничение?

Пункт 2 статьи 14 Закона об обязательном социальном страховании говорит:
2. Для самостоятельно занятых лиц, на которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет:
...
с 1 января 2010 года - 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений, но не менее 5 процентов от минимальной заработной платы, устанавливаемой законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.

Автор: Тарник
Добавлено: #33  Ср Авг 13, 2014 11:00:07
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
При этом максимальный размер социальных отчислений для самостоятельно занятых лиц не должен превышать сумму исчисленного социального налога за отчетный период.


Спасибо за разъяснение. Но ... отчетным периодом для ИП -полугодие... Тогда зачем применяем ограничение по месяцам?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #34  Ср Авг 13, 2014 11:14:21
Заголовок сообщения:
Это долгая история. В этой ветке http://balans.kz/viewtopic.php?t=50420 на 11 страницах это обсуждали и до сих пор споры идут.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ