» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Импорт с уплатой НДС и СНР в ТОО

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена Ник
Добавлено: #1  Пн Ноя 18, 2013 15:55:57
Заголовок сообщения: Импорт с уплатой НДС и СНР в ТОО
ТОО работает по СНР (сельхозпроизводство), купили оборудование в дальнем зарубежье и заплатили НДС. При заполнении 300.00 покупку поставили в строку 300.00.016. Как правильно дальше заполнить НДС, строка 300.00.029 I = (300.00.012-300.00.025)*30% или 300.00.029 I = (300.00.012-300.00.025-300.00.016)*30%, а сумму строки 300.00.016 ставим в строку 300.00.027 II? То есть получается уплаченный НДС по импорту (по НК берётся в зачёт) уменьшать на 70 % или нет?
Автор: Елена Ник
Добавлено: #2  Вт Ноя 19, 2013 10:28:03
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, кто знает с 2010 года проверяю НДС и сумма набегает по строке 300.00.016 очень большая.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Вт Ноя 19, 2013 11:27:41
Заголовок сообщения:
Вы по ФНО какого года говорите?
Режим для сельхоз кооперативов или для переработчиков сырья где только НДС уменьшают?
Автор: Елена Ник
Добавлено: #4  Вт Ноя 19, 2013 12:59:21
Заголовок сообщения:
Режим для производителей зерна. При уплате НДС по импорту мы данный НДС можем взять в зачёт, но если применять льготу 70 %, то мы уменьшаем для себя НДС. А надо ведь поставить правильно. Уменьшать уплаченный НДС по импорту на 70 % или нет?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #5  Вт Ноя 19, 2013 15:20:57
Заголовок сообщения:
ст.267 НК РК говорит:
4. Плательщики налога на добавленную стоимость, применяющие специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и сельских потребительских кооперативов, исчисляют налог на добавленную стоимость с учетом особенности, установленной статьей 451 настоящего Кодекса.

ст.451 НК РК говорит:
3. В целях определения суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет, при применении настоящей статьи:

1) в случае отсутствия сложившегося на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога (далее - превышение налога на добавленную стоимость) - исчисленная в соответствии со статьей 266 настоящего Кодекса сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, уменьшается на 70 процентов;

2) в случае наличия сложившегося на начало отчетного налогового периода нарастающим итогом превышения налога на добавленную стоимость - уменьшению на 70 процентов подлежит превышение исчисленной в соответствии со статьей 266 настоящего Кодекса суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет, над суммой превышения налога на добавленную стоимость, сложившейся нарастающим итогом на начало отчетного налогового периода.

Делаю вывод уменьшать уплаченный НДС не надо.
Автор: Елена Ник
Добавлено: #6  Вт Ноя 19, 2013 15:48:50
Заголовок сообщения:
Я тоже считаю, что уменьшать не надо, но бухгалтера в 2010 году уменьшили и отправили 300. ст.451 мы используем, только я считаю, что она относиться только к сельхозпроизводству. А уплаченный НДс по импорту можно отнести к прочей деятельности (приобретение техники). теперь хочу отправить допки 300.00, но боюсь сделать ошибку, так как получается увеличение НДС к возмещению.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ