» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение в декларациях и 1С продажи импорта раньше срока обязательства.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: tanbor
Добавлено: #1  Ср Ноя 20, 2013 14:40:29
Заголовок сообщения: Отражение в декларациях и 1С продажи импорта раньше срока обязательства.
Здравствуйте, при продаже ОС (импорт) по которому НДС отнесен в зачет 2 года назад, мы оплачиваем НДС(в обязательстве) и пеню,Где будут отражаться операции по оплате НДС и пени в декларациях и в 1С?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Ср Ноя 20, 2013 15:08:42
Заголовок сообщения:
tanbor говорит:
при продаже ОС (импорт) по которому НДС отнесен в зачет 2 года назад, мы оплачиваем НДС(в обязательстве) и пеню,Где будут отражаться операции по оплате НДС и пени в декларациях и в 1С?
.
Предлагаю:
Если уплата НДС произведена методом зачета и было нарушение срока выпуска товара для свободного обрашения(обязательства),то в соответствии со ст.250 п.5 Закона РК,оплаченную сумму НДС и облагаемый оборот необходимо отразить в стр.300.00.016 А,В.
1.Дт 1420-Кт 3397.
2.Дт 3397-Кт 1030.
Пеня:
1.Дт 7210-Кт 3130.
2.Дт 3130-Кт 1030.
С ув.
Автор: tanbor
Добавлено: #3  Ср Ноя 20, 2013 15:10:30
Заголовок сообщения:
декларация за 2010 год?
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Ср Ноя 20, 2013 15:15:15
Заголовок сообщения:
Считаю,что это верное решение.(с даты обязательства).
С ув.
Автор: tanbor
Добавлено: #5  Ср Дек 04, 2013 16:48:28
Заголовок сообщения:
А если импорт был из Китая и форма 320 не сдавалась, отражение в 300.00.016 корректно?
Автор: A.Vail
Добавлено: #6  Ср Дек 04, 2013 17:52:33
Заголовок сообщения:
tanbor, корректно.

Правила заполнения ф. 300 говорит:
6) в строке 300.00.016 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 и пунктом 3
статьи 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.026. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары, а также в декларации (-ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00.Cтрока включает в себя строки 300.00.016I А, 300.00.016II А;


Статьей 247 определяется размер облагаемого импорта из стран не ТС, а "декларация на товары" - это ГТД.

Только в декларации за 2010 г. это будет стр. 300.00.017.
Автор: tanbor
Добавлено: #7  Пт Дек 06, 2013 09:39:40
Заголовок сообщения:
А строки за 2010 год 300.00.012(НДС начисленный при импорте тваров методом зачета за исключением строки 300.00.11) и 300.00.028( Импорт товаров по которым НДС уплачен методом зачета) со знаком минус заполняются? По строке 300.00.017 заполняется только строка А, ведь оплачивать будем в 2013?
Автор: A.Vail
Добавлено: #8  Пт Дек 06, 2013 10:18:19
Заголовок сообщения:
Да, согласен по всем вопросам.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ