| Какими налогами это будет облагаться при покупке программного продукта, помимо заявления 328.00?
|
|
|
|
#1 Ср Дек 18, 2013 22:09:16
|
|
|
Такой вопрос, заключили договор с Россией на приобретение "Программного продукта" - диска, и уплатили 100% согласно договора цену в рублях сегодня. Через месяц мы получим данный диск программного продукта. Скажите пжл, какими налогами это будет облагаться, помимо заявления о ввозе товара и уплате косвенных налогов?
В договоре, есть такой пункт "Согласно Налогового законодательства РК и конвенции между Правительством РФ и РК, "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал", заказчик при оплате услуг удерживает налог на доходы иностранных юридических лиц с Исполнителя в размере 15% от стоимости услуг - 6663,53 для перечисления в налоговые органы РК.
С уважением.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Дек 19, 2013 08:19:19
|
|
|
gauhar, согласно вашим условиям по договору у вас роялти. Сдаете 101.04 и начисляете НДС на нерезидента.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Дек 19, 2013 10:19:09
|
|
|
Уваж, Трудоголик2, Добрый день! Я вчера сделала оплату в россию по договору сумму 44423,53. Остальное то что по договору я написала в предыдущем сообщении. Пжл, чтобы мне не просрочить когда мне 101.04 нужно сдать за какой месяц, и ндс за неризидента.
Добавлено спустя 3 минуты 59 секунд:
А вот счет же нам тоже выставили на сумму 44423,53. Так сумму 6663,53 (15%) нужно было удержать чтоли с них? А мы оплатили полостью.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Дек 19, 2013 10:26:46
|
|
|
сори
НК гл.1ст.12 30)
роялти - платеж за:
право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых и переработки техногенных образований;
использование или право использования авторских прав, программного обеспечения, патентов, чертежей или моделей, товарных знаков или других подобных видов прав; использование или право использования промышленного оборудования, в том числе морских и воздушных судов, арендуемых по договорам бербоут-чартера или димайз-чартера, а также торгового или научно-исследовательского оборудования; использование «ноу-хау»; использование или право использования кинофильмов, видеофильмов, звукозаписи или иных средств записи;
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Дек 19, 2013 10:31:36
|
|
|
gauhar, когда вам выставили счет и когда прошла оплата?
| gauhar говорит: |
|
по поводу заявления 328.00 тоже сдаем тогда? |
Нет не сдаете.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Дек 19, 2013 10:40:23
|
|
|
Трудоголик2, договор от 12.12.2013г, оплатила вчера 18.12.13г. Почему тогда в договоре про 328.00 пишут? Может я вам отправлю договор, я переживаю за отчетстность главное чтобы не проштрафиться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Чт Дек 19, 2013 10:42:12
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
Почему тогда в договоре про 328.00 пишут? |
В договоре у вас не пишут про 328. У вас в договоре написано
| gauhar говорит: |
|
Согласно Налогового законодательства РК и конвенции между Правительством РФ и РК, "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал", заказчик при оплате услуг удерживает налог на доходы иностранных юридических лиц с Исполнителя в размере 15% от стоимости услуг - 6663,53 для перечисления в налоговые органы РК. |
Выложите договор. Давайте его посмотрим.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Дек 19, 2013 18:54:38
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
"Согласно Налогового законодательства РК и конвенции между Правительством РФ и РК, "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал", заказчик при оплате услуг удерживает налог на доходы иностранных юридических лиц с Исполнителя в размере 15% от стоимости услуг |
При применении Конвенции ставка будет 10%.
Разобрались с предметом договора?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Пт Дек 20, 2013 08:59:00 Сказали Спасибо❤
|
|
|
gauhar, у вас в договоре речь идет о программном продукте, и о том, что вы не имеете право его передавать, сдавать в аренду и т.д.. Следовательно у вас речь идет о роялти. Зачем ваш поставщик стиснут в договор п. 2.2.4.
Далее
| Трудоголик2 говорит: |
|
Сдаете 101.04 и начисляете НДС на нерезидента. |
Сдаете 101.04 до 15 мая 2014 (ст. 196 п 1). Потому как у вас предоплата, а сам продукт
| gauhar говорит: |
|
Через месяц мы получим данный диск программного продукта. |
Оплачиваете и начисляете в бюджет не позднее 25 к.д. после получения диска (ст 195 п 1 пп 3)
| A.Vail говорит: |
При применении Конвенции ставка будет 10%.
|
а не 15%
По НДС заполняете приложение № 5 в 1 кв 2014.
Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Зачем ваш поставщик втиснул в договор п. 2.2.4. |
не дописала: я не знаю, потому как для вас это не является товаром.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Пт Дек 20, 2013 23:25:53
|
|
|
Трудоголик2,
россии пишу письмо по поводу корректировки договора, и вот этот момент хотела уточнить
почему при применении Конвенции ставка будет 10%, а не 15?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Сб Дек 21, 2013 02:13:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
почему при применении Конвенции ставка будет 10%, а не 15? |
| Конвенция между Правительством Республики Казахстан и Правительством Российской Федерации об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал (Москва, 18 октября 1996 года) говорит: |
Статья 12
Роялти
1. Роялти, возникающие в Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Однако, такие роялти также могут облагаться налогом в Договаривающемся Государстве, в котором они возникают, и в соответствии с законодательством этого Государства, но если получатель и фактический владелец роялти является резидентом другого Договаривающегося Государства, то налог взимаемый таким образом не должен превышать 10 процентов общей суммы роялти. |
Для применения Конвенции поставщик должен предоставить документ о своем резидентстве:
| Ст. 212 НК говорит: |
1. Налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор.
...
3. Международный договор применяется при условии представления нерезидентом налоговому агенту документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса.
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;
2) начала проведения плановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты;
3) не позднее пяти рабочих дней до завершения внеплановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты. Дата завершения внеплановой налоговой проверки определяется в соответствии с предписанием.
...
6. Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.
При этом налоговый агент обязан представить в налоговый орган по месту своего нахождения копию документа, подтверждающего резидентство налогоплательщика-нерезидента, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса. Копия такого документа представляется в течение трех календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности, срок представления которой наступает после представления нерезидентом такого документа налоговому агенту в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Сб Дек 21, 2013 18:43:36
|
|
|
У "Поставщиков" - нужно будет запросить документ, подтверждающий резидентство, когда мы должны его запросить, вот мы оплатили по договору 18.12.13г, программный продукт получим через месяц, значит как нам правильно поступать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Вс Дек 22, 2013 19:44:51
|
|
|
Если акт выполненных работ и соответственно начисление дохода нерезидента будет в январе (через месяц от 18.12.13), то и документы/отчеты все в 2014 году, то есть документ о резидентстве до 31.12.14 (если не будет проверок) и отчет за 1 квартал 2014 года
| Трудоголик2 говорит: |
|
Сдаете 101.04 до 15 мая 2014 |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вс Дек 22, 2013 22:38:14
|
|
|
Вопрос: а если мы (Казахстанское ТОО -АА) купили программное обеспечение от нерезидента не для собственных нужд, а в целях перепродажи другому Казахстанскому ТОО-ББ, порядок налогоообложение для ТОО -АА такой как выше описано по ветке, то есть удерживаем и уплачиваем КПН с нерезидента (роялти 15%) и уплачиваем НДС за нерезидента? так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Дек 23, 2013 08:52:54
|
|
|
| A.Vail говорит: |
|
документ о резидентстве до 31.12.14 |
Не согласна.
Ст 212-1
| Цитата: |
3. Налоговый агент обязан указать в налоговой отчетности, представляемой в налоговый орган, суммы начисленных (выплаченных) доходов нерезиденту и удержанных, освобожденных от удержания налогов в соответствии с положениями международных договоров, ставки подоходного налога и наименования международных договоров.
При этом налоговый агент обязан представить в налоговый орган по месту своего нахождения нотариально засвидетельствованную копию документа, подтверждающего резидентство налогоплательщика-нерезидента (окончательного (фактического) получателя (владельца) дохода), соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса. Такая копия представляется в течение трех календарных дней с даты представления налоговой отчетности, срок представления которой наступает после представления нерезидентом такого документа налоговому агенту в одну из дат, указанных в пункте 3 статьи 212 настоящего Кодекса.
|
gauhar, судя по всему коль они в договоре указали ставку 15% ваши поставщики не хотят заморачиваться с доками о подтверждении резиденства.
mitsu, у вас получается товар, поэтому для вас порядок как для импорта с ТС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Дек 23, 2013 09:50:04
|
|
|
Трудоголик2, п. 3 ст. 212-1 НК говорит о том, когда копию уже предоставленного нерезидентом документа нужно представить в НУ, эта дата будет связана со сроками сдачи отчетов, но начало отсчета зависит от даты представления документа нерезидентом. А нерезидент должен представить в следующие сроки:
| Ст. 212-1 НК говорит: |
2. ...
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется налоговому агенту не позднее одной из дат, указанных в пункте 3 статьи 212 настоящего Кодекса, которая наступит первой.
3. ...
При этом налоговый агент обязан представить в налоговый орган по месту своего нахождения копию документа, подтверждающего резидентство налогоплательщика-нерезидента (окончательного (фактического) получателя (владельца) дохода), соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса. Такая копия представляется в течение трех календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности, срок представления которой наступает после представления нерезидентом такого документа налоговому агенту в одну из дат, указанных [b]в пункте 3 статьи 212 настоящего Кодекса.[/b] |
| Ст. 212 НК говорит: |
3. ...
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;
2) начала проведения плановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты;
3) не позднее пяти рабочих дней до завершения внеплановой налоговой проверки квартала, в котором выплачен доход нерезиденту, оканчивающегося в календарном году, в котором проводится такая налоговая проверка по вопросу исполнения налогового обязательства по подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты. Дата завершения внеплановой налоговой проверки определяется в соответствии с предписанием. |
Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:
| Трудоголик2 говорит: |
|
mitsu, у вас получается товар, поэтому для вас порядок как для импорта с ТС. |
Не факт. От формулировки предмета договора зависит и от оформления документов (накладная на ПО или акт на право использования ПО с правом передачи третьим лицам).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Дек 23, 2013 10:30:52
|
|
|
Добрый день .. Подскажите пожалуйста, мы закупаем сварочное оборудование из РФ... Нам вместе с фурой пришла счет-фактура где НДС проставлен 0%.. Я перечислила НДС на импорт 12% от суммы , сдала 328 форму, 320. Что то еще нужно сдавать по этой операции?? и еще вопрос, если я взяла неправильный курс рубля на дату приема оборудования, и по этому же курсу сдала налог чем это грозит, и как это можно исправить?? спасибо заранее
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Ср Авг 27, 2014 01:56:14
|
|
|
Трудоголик2,
ДД! я вернусь к своему вопросу, пжл подскажите дальше как быть, по поводу программного продукта, диск получен, о нем хорошенько забыли кто получил, вот теперь думаю как поступать далее, нас ждут штрафы, или обойдемся предупреждением. у меня в данное время сф от 23.12.13г. на сумму 44423,53руб, значит ф.328 за январь отправлять, уплатив ндс 24842тенге. Как быть с ф.101.04, с этой формой затрудняюсь, ее за какой период, и сумма к начислению будет 31052тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Ср Авг 27, 2014 08:25:10
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
далее, нас ждут штрафы, или обойдемся предупреждением. |
По ТС будут штрафы и очень большие. Поэтому предлагаю оформить все как роялти. Сдать 101.04 и 300 форму. 101,04 и 300. 00 думаю будет только предупреждение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Авг 28, 2014 23:29:14
|
|
|
Трудоголик2,
Расчет по ф.101.04, с этой формой затрудняюсь, ее за какой период, и сумма к начислению будет 31052тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пт Авг 29, 2014 08:18:56
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
по ф.101.04, с этой формой затрудняюсь, ее за какой период, |
Если у вас
| gauhar говорит: |
|
сф от 23.12.13г. |
То вам необходимо сдать 101,04 за 4 кв 2013, срок до 31 марта, согласно ст 196 п 2 НК.
| gauhar говорит: |
|
сумма к начислению будет 31052тенге? |
Все зависит от того когда выплачен доход и когда вы взяли на расходы у себя в БУ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Пт Авг 29, 2014 15:05:52
|
|
|
Трудоголик2,
оплатили им в 18.12.13г., сф выписана ими от 23.12.13г. , да мы и не приняля ничего еще по БУ, так как документы и о данном диске только вспомнили., приемка думаю 23.12.13г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Пт Авг 29, 2014 15:18:27
|
|
|
| gauhar говорит: |
|
приемка думаю 23.12.13г. |
Следовательно,
| Трудоголик2 говорит: |
|
сдать 101,04 за 4 кв 2013, срок до 31 марта, |
Сумма к начислению, согласно ст 195 п 1 пп 3 будет по курсу на 23.12.13, т.к. у вас была предоплата.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
