» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сдача сертификата резиденства и формы 101.04 в Налоговое управление

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ясмин79
Добавлено: #1  Пт Дек 27, 2013 12:33:30
Заголовок сообщения: Сдача сертификата резиденства и формы 101.04 в Налоговое управление
Уважаемые профи , подскажите , как сдавать сертификат резиденства в Налоговое управление ?
Оригинал или нотариально заверенную копию ? В какой отдет сдавать и нужно ли писать письмо-сопровождение ? Если была оплата за услуги нерезидента в ноябре 2013 года ,а начисление услуг будет в 2014 году,то нужно ли сдавать форму 101.04 за 4 квартал?
Я так понимаю нужно два сертификата за 2013 и 2014 год ?
Помогите ,плиз, разобраться.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #2  Пт Дек 27, 2013 14:22:11
Заголовок сообщения:
C 2013 года представляется простая копия, сдаете в канцелярию с сопроводительным письмом.
Оригинал никому и никогда не давайте, храните, как зеницу ока!
Отчет по ф. 101.04 сдавайте, когда начислите доход нерезиденту.
ясмин79 говорит:
Я так понимаю нужно два сертификата за 2013 и 2014 год ?

Если начисление услуг будет в 2014 году, тогда нужен за 2014 год сертификат.

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

Там есть сроки по представлению копии сертификата, смотрите ст. 206 НК

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

ст. 206-214 НК, не дописала, извините.
Автор: ясмин79
Добавлено: #3  Пн Дек 30, 2013 10:54:38
Заголовок сообщения:
Подскажите , а что писать в сопроводительном письме и можно ли все отправить через курьерскую почту?
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #4  Пн Дек 30, 2013 15:57:16
Заголовок сообщения:
Письмо пишется в свободной форме, например, просим принять сертификат резидентства по такому-то контрагенту.
Я бы отнесла сама, чтобы на своем экземпляре письма получить отметку о сдаче в НК.
Автор: ol4ik1904
Добавлено: #5  Чт Мар 20, 2014 00:09:53
Заголовок сообщения:
ясмин79 говорит:
оплата за услуги нерезидента в ноябре 2013 года ,а начисление услуг будет в 2014

ясмин79 говорит:
Я так понимаю нужно два сертификата за 2013 и 2014 год ?

MoonflowerA говорит:
ясмин79 говорит:
Я так понимаю нужно два сертификата за 2013 и 2014 год ?

Если начисление услуг будет в 2014 году, тогда нужен за 2014 год сертификат.


т.е если были только выплаты дохода сертификат брать не нужно, а берем на тот год,когда начисление услуг происходит?

Статья 212. п.2
При этом документ, подтверждающий резидентство, представляется нерезидентом налоговому агенту не позднее одной из следующих дат, которая наступит первой, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи:
1) 31 декабря календарного года, в котором произошла выплата дохода нерезиденту или невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты;

Что то я запуталась, разъясните пожалуйста.
Автор: MoonflowerA
Добавлено: #6  Сб Мар 22, 2014 15:06:17
Заголовок сообщения:
Если вы в 2013 году выплатили только аванс, но начисление дохода нерезиденту по АВР будете производить в 2014, тогда для применения положений конвенции вам потребуется сертификат резидентства за 2014 год.
Автор: ol4ik1904
Добавлено: #7  Пн Мар 24, 2014 03:50:27
Заголовок сообщения:
MoonflowerA, спасибо!
Автор: Ленуца
Добавлено: #8  Вт Мар 25, 2014 19:09:01
Заголовок сообщения:
Добрый вечер, профи!
Ситуация: 100% предоплата была произведена юр. лицу нерезиденту (резидент РФ) в октябре 2013г, а АВР подписан в феврале 2014, при этом КПН у источника не был выплачен по сей день и не был так же удержан у нерезидента, так как нерезидент обещал предоставить Сертификат Резиденства, но так и не предоставил, но правда обещает выслать на следующей недели.
Вопрос состоит в том:
Когда предоставлять ф. 101,04? Ведь согласно ст. 196 п.2. я должна предоставить
[/quote]2) за четвертый квартал - не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, установленным статьей 148 настоящего Кодекса, в котором произведена выплата доходов нерезиденту и (или) за который начисленные, но невыплаченные доходы нерезидента отнесены на вычеты.[quote]
Теперь, если я предоставлю ф. 101,04, то согласно ст. 212 п.6
Цитата:
Копия такого документа представляется в течение трех календарных дней с даты, установленной для представления налоговой отчетности, срок представления которой наступает после представления нерезидентом такого документа налоговому агенту в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи.

Получается до 3 апреля.
Правильно ли я поняла данные статьи? Как мне быть?
:%):
Автор: Ленуца
Добавлено: #9  Ср Мар 26, 2014 13:51:53
Заголовок сообщения:
Уважаемы профи добрый день!
Подскажите, пожалуйста, может кто сталкивался с такой ситуацией.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ