Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Учет бонусов в виде списания кредиторской задолженности покупателя
|
|
|
|
#1 Сб Мар 15, 2014 12:08:37
|
|
|
Доброго дня!
Впервые сталкиваюсь с бонусами, поэтому интересуют определенные моменты.
Нашей организации поставщиком (обе компании - резиденты РК) предоставлены бонусы (премии), которые зависят от объема закупок за год. Компания-поставщик не будет делать корректировку цены, а будет производить списание данной суммы с нашей кредиторской задолженности.
Минусовую счет-фактуру на бонус поставщик предоставил в марте текущего года с формулировкой "бонусы за 2013 год" от 31.12.2013 г. Отчеты за 4 квартал уже давно сдали в НК.
Интересуют следующие моменты:
1. Может ли поставщик начисление бонусов по реализации 2013 г. отразить в текущем периоде? Или мы должны скорректировать зачетный НДС, и как следствие доплатить НДС + пеня?
2. Допускается ли оформление счет - фактуры на бонусы услугой с формулировкой "бонусы за 2013 год" и помимо счет-фактуры должен ли быть акт на услуги? Поставщик выставляет только счет-фактуру.
3. Как отразить бонусы в форме 300.00?
4. Проверьте бухгалтерские операции по бонусам. Предполагаю, что следует отразить через операции, введенные вручную следующие:
Дт 3310 Кт 6280 - доход от полученного бонуса
Дт 3310 Кт 1420 - корректировка зачета по НДС
Поправьте, если что не так
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 17, 2014 11:31:56
|
|
|
Доброго дня!
Вопрос все еще актуален.
| ЕкатеринаС говорит: |
Может ли поставщик начисление бонусов по реализации 2013 г. отразить в текущем периоде? Или мы должны скорректировать зачетный НДС, и как следствие доплатить НДС + пеня?
|
Поставщик настаивает, что бонусы по реализации 2013 г., и начислены должны быть в 2013 г., при этом в Договоре начисление бонусов не оговаривается. Поставщик сам решил поощрить нас по итогам продаж.
Предполагаю, как вариант, что можно заключить доп соглашение к договору, в котором оговаривается сумма бонуса и сроки его использования в 2014 г.
Дело в том, что нам предлагают списать кредиторскую задолженность либо забрать товаром. Кредиторской задолженности у нас на нет, и соответственно, бонусы мы можем получить в текущем году товаром. И к учету принять соответственно в 2014 г.
Или я не права и отразить их следует строго в 2013 г.?
Ну очень не хочется корректировать отчеты в НК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Мар 18, 2014 15:33:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
На бонусы должно быть дополнительное соглашение. По итогам месяца, квартала или года выставляем поставщикам счет-фактуру и акт на бонусы. Отражаем текущей датой. Если использовать этот вариант, то можно взаимозачетом уменьшит кредиторскую задолженность. Корректировка оборота не подходит в Вашем случае.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
