» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 300.00.015 за 1 кв.2014 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: karat
Добавлено: #1  Ср Апр 23, 2014 11:37:34
Заголовок сообщения: Заполнение строки 300.00.015 за 1 кв.2014 г.
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=571584#571584

В правилах заполнения формы 300 за 1 кв 2014 г. пункт 5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса.
В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость

Вопрос: В строке 300.00.015 суммы по счетам- фактурам выписанным с ндс , по которым ндс в зачет не идет , разносить без ндс или общей суммой ? В реестре 300.08 указаны счета фактуры , где указанный ндс в зачет не идет, т.е. графа L с ндс , а графа J -0.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Апр 23, 2014 14:41:43
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=546426#546426
согласно правил заполнения 300 формы
Цитата:
5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;
9) в графе I указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанная в счете-фактуре (документе). Итоговая величина графы I указывается только на первой странице формы 300.08 в строке 00000001 и определяется путем сложения всех сумм, отраженных в данной графе всех страниц;
10) в графе J указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет по указанному счету-фактуре (документу).
По счету-фактуре, выписанному по договору финансового лизинга, в данной графе отражается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет в соответствии с подпунктом 2) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса.
По счету-фактуре, выписанному при реализации периодических печатных изданий согласно пункту 11 статьи 263 Налогового кодекса, в данной графе отражается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 256 Налогового кодекса.
По счету-фактуре, выписанному в соответствии с пунктом 1 статьи 235 Налогового кодекса, когда товары, работы, услуги приобретаются от участника (участников) договора о совместной деятельности, в данной графе указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет, от каждого участника договора о совместной деятельности. При этом один счет-фактура может указываться в Реестре несколькими строками в зависимости от количества участников договора о совместной деятельности.
По счету-фактуре, выписанному в соответствии с пунктом 3 статьи 235 Налогового кодекса, когда участником (участниками) договора о совместной деятельности приобретаются товары, работы, услуги в рамках такой деятельности, в данной графе указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет данным участником договора о совместной деятельности.
Итоговая величина графы J указывается только на первой странице формы 300.08 в строке 00000001 и определяется путем сложения всех сумм, отраженных в данной графе всех страниц.

karat говорит:
где указанный ндс в зачет не идет, т.е. графа L с ндс , а графа J -0.

считаю, что верно
Автор: Naiman
Добавлено: #3  Ср Май 14, 2014 12:50:13
Заголовок сообщения:
ДД, искала на форуме но что то не нашла ответа, Вопрос в чем: Импорт(КИТАЙ) - Доп.расходы указанны в Инвойсе(транспортировку осуществляет КИТАЙ) в ГТД сумму доп.расходов разбивают на всю номенклатуру, соответственно нет счет-фактуры, в ф.300.00 на какую строку садиться сумма Доп.расходов в 300.00.015 или 300.00.016А, помогите пожалуйста :shock:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Ср Май 14, 2014 13:18:18
Заголовок сообщения:
Naiman, предлагаю
Naiman говорит:
в 300.00.015

Автор: Naiman
Добавлено: #5  Ср Май 14, 2014 13:20:41
Заголовок сообщения:
СПАСИБО БОЛЬШОЕ :Rose:
Автор: Рыскулова
Добавлено: #6  Пт Авг 08, 2014 11:06:03
Заголовок сообщения:
ДД, я первый раз сдаю форму 300,00, откуда взять сумму строки 300.00.015?? это общий приход товаров, услуг, работ минус 300.00.013 и равно 300.00.015, так правильно? помогите пожалуйста, и еще будет ли эта сумма отражаться в форме 100.00 по КПН??
Автор: Роза
Добавлено: #7  Пт Авг 08, 2014 11:58:36
Заголовок сообщения:
согласно правил заполнения формы 300
5) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам,
услугам, приобретенным без налога на добавленную стоимость и по товарам,
работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость, но по
которым налог на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в
соответствии со статьей 257 Налогового кодекса. В данной строке указывается
сумма оборота по приобретению без учета налога на добавленную стоимость;

Рыскулова говорит:
это общий приход товаров, услуг, работ минус 300.00.013 и равно 300.00.015, так правильно?

да
Рыскулова говорит:
будет ли эта сумма отражаться в форме 100.00 по КПН??

у вас итоги по расходам на ТМЗ и услуги по 100, должны сходиться с поступлением ТМЗ 300 за год (строка 300.00.021)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ