» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Оплатили стороннему физическому лицу проезд. Имеем ли мы право брат зачет по НДС по билету?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Sunshine
Добавлено: #1  Вт Май 13, 2014 11:20:28
Заголовок сообщения: Оплатили стороннему физическому лицу проезд. Имеем ли мы право брат зачет по НДС по билету?
Здравствуйте :)

Подскажите, пожалуйста,

мы оплатили стороннему физическому лицу, с которым заключили договор, проезд за перелет Алматы-Астана. Имеем ли мы право брат зачет по НДС по билету?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вт Май 13, 2014 11:39:04
Заголовок сообщения:
О чем вы заключили договор и есть ли в нем пункт о том, что вы обязаны оплатить ему проезд?
Автор: Sunshine
Добавлено: #3  Вт Май 13, 2014 11:44:01
Заголовок сообщения:
Он нам указывает услуги, для выполнения которой нужно съездить в г.Астана. В договоре указано, что мы оплачиваем его проезд (перелет).
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Вт Май 13, 2014 12:05:47
Заголовок сообщения:
Статья 256 НК говорит:
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг, являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:

Тут самое главное доказать, что перелет лица, оказывающего вам услуги, связан с облагаемым оборотом.

Например, если стоимость услуги составляет 100 000 + стоимость перелета 40 000, вы оплачиваете физлицу 100 000 и сами покупаете билет, но АВР подписываете на общую сумму 140 000, то это расходы физлица по оказанию услуги, и тут о зачете не может быть и речи.

Если же вы подписываете АВР на 100 000, то стоимость билета - это ваши расходы, связанные с получением услуги. В этом случае думаю, что можно взять НДС в зачет. Но 100%-ной уверенности нет, неизвестно, как расценят эту ситуацию налоговики. Поэтому лично я не рисковала бы.

К тому же, если физлицо не ИП, то не забудьте, что вы еще должны заплатить ИПН 10% за это физлицо как налоговый агент.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ