| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как отразить депремирование за прошлый налоговый период |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | AsselA |
| Добавлено: | #1 Чт Июл 24, 2014 18:40:24 |
| Заголовок сообщения: | Как отразить депремирование за прошлый налоговый период |
Добрый день! В декабре 2012 года учредители решили начислить премию директору в размере 8 000 000 тенге с последующей выплатой в течение 5 лет при условии достижения ежемесячных показателей и условии, что она проработает в компании 5 лет. Эта премия была отражена в декларации по ИПН в 4 квартале 2012 года. В апреле 2014 директор решает уйти и мы остаемся ей должны 2 500 000 тенге на дату ее увольнения. Учредители отказываются выплачивать остаток начисленной ранее премии, так как она не отработала 5 лет и издают решение о депремировании на эту сумму. Вопрос: Это депремирование нужно отразить в НК откорректировав декларацию за 4 квартал 2012? Либо отразить это депремирование в 2 квартале 2014 года? И что делать, если второй вариант, а у меня из-за депремирования итоговая сумма к начислению получилась минусовая. Указывать в декларации начисленный доход как 0 или как минус? Заранее благодарю. |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #2 Чт Июл 24, 2014 18:52:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы с 8 000 000 как налоги начисляли и оплачивали? (ОПВ и ИПН) |
|
| Автор: | AsselA |
| Добавлено: | #3 Чт Июл 24, 2014 18:55:36 |
| Заголовок сообщения: | |
xolms, ОПВ и ИПН по мере выплаты. А соц налог сразу в 4 квартале 2012 года. |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #4 Чт Июл 24, 2014 19:16:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы ОУР или упрощенка? СО тоже начислены и уплачены в 4 кв 1012? |
|
| Автор: | AsselA |
| Добавлено: | #5 Чт Июл 24, 2014 19:33:23 |
| Заголовок сообщения: | |
xolms, Мы ТОО на ОУР. СО тоже начислены и уплачены в 2012 году. Просто если я проведу корректировку 2012 годом, то мне нужно будет убрать эту сумму из вычетов, доначислить КПН. А это пеня за 2,5 года. Сумма не маленькая. Вот и думаю, может корректировку 2014 годом провести. Хотя логика подсказывает, что нужно корректировать 4 квартал 2012 года. |
|
| Автор: | xolms |
| Добавлено: | #6 Чт Июл 24, 2014 19:46:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Другими словами у вас сальдо невыплаченной зарплаты на сегодня. Чтобы ничего не нарушить нужно списать обязательство на 2 500 000. По логике легче скорректировать в 200.00 сальдо невыплаченной зарплаты, а на основании доп соглашения к трудовому договору учесть сумму депримирования в доходах (в 100.00 как санкция, или штраф. за невыполнение условий трудового договора). Первичкой (приказами, допиком к ТД , Актом )всё оформить. По сути депремирование -это санкция .Как такой вариант? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #7 Пт Июл 25, 2014 06:56:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю,как вариант: Так как начисленная премия отнесена на вычеты в 2012 г.,данную сумму отнести на доход в 2014 г. Дт 3350-Кт 6280. С ув. |
|||
| Автор: | xolms | ||
| Добавлено: | #8 Пт Июл 25, 2014 07:54:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||