» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Должны ли мы сдавать 101.04 за 2 кв 2014 г. ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Margarita
Добавлено: #1  Вт Авг 12, 2014 17:50:52
Заголовок сообщения: Должны ли мы сдавать 101.04 за 2 кв 2014 г. ?
Добрый день.
09.06.2014 г. наше ТОО сделало предоплату по импорту материалов из России. При этом в счет-фактуре отдельной строкой показали доставку материалов. Сч/ф Российская компания предоставила 3 июля 2014 г..
Выходит мы должны за 2 кв 2014 г. сдать 101.04, так как оплатили за доставку. ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Ср Окт 29, 2014 20:54:24
Заголовок сообщения:
Margarita, должны сдавать, только в случае если услуги были оказаны на территории РК.
Автор: Margarita
Добавлено: #3  Ср Окт 29, 2014 22:40:34
Заголовок сообщения:
Да, но если отдельного договора на транспортные услуги не заключалось. заключили договор только на поставку товаров.
В данном случае сдавать или нет ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Чт Окт 30, 2014 09:04:16
Заголовок сообщения:
Margarita, вот недавно обсуждали, посмотрите - http://balans.kz/viewtopic.php?t=54954

Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

Margarita говорит:
Да, но если отдельного договора на транспортные услуги не заключалось. заключили договор только на поставку товаров.

опять же смотрим статью 193:
Цитата:
5. Налогообложению не подлежат:
1) выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности, за исключением оказанных услуг, выполненных работ на территории Республики Казахстан, связанных с данной поставкой.
В случае если по условиям договора (контракта) на поставку товаров в цену сделки включены расходы на оказание услуг, выполнение работ на территории Республики Казахстан, без выделения в договоре (контракте) отдельно сумм по приобретенным товарам и (или) таким расходам, то стоимость приобретенных товаров определяется на основе цены сделки, указанной в договоре (контракте), с учетом таких расходов.
В случае если по условиям договора (контракта) на поставку товаров в цену сделки включены расходы на оказание услуг, выполнение работ на территории Республики Казахстан, при этом сумма по приобретенным товарам указана отдельно от таких расходов, то стоимость по приобретенным товарам определяется без учета стоимости таких расходов;

Таким образом, считаю, что:
Омарова Д.М. говорит:
должны сдавать, только в случае если услуги были оказаны на территории РК.

Автор: Margarita
Добавлено: #5  Чт Окт 30, 2014 12:14:38
Заголовок сообщения:
Как можно определить что услуги оказывают на территории РК ? По каким критериям ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Чт Окт 30, 2014 12:25:54
Заголовок сообщения:
Margarita, доставка до куда была?
Автор: Margarita
Добавлено: #7  Чт Окт 30, 2014 12:31:24
Заголовок сообщения:
До Казахстана ))) Значит так определяется?
А если Нерезидент отправляет товар через ж/д транспорт - платформами? Получается если конечный пункт РК значит будет являться услугами оказанными на территории РК ?
Я правильно поняла ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ