» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Реализация товара и услуг нерезиденту на территории РК

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ТокиТок
Добавлено: #1  Ср Авг 13, 2014 16:40:09
Заголовок сообщения: Реализация товара и услуг нерезиденту на территории РК
Здравствуйте! У меня такая ситуация. Обучение сотрудников нерезидента на территории РК, а также мы должны будем снабдить их спец.одеждой. Работники будут работать на территории РК и спец.одежда тоже остается в РК. Получается всё как обычно с резидентами, но платит нерезидент. Договор в долларах СЩА.
Согласно п.п. 3, п. 2, ст. 236 местом реализации услуг является РК. Соответственно будет облагаться НДС. Теперь вопросы:
1. Нужно ли в договоре выделять НДС?
2. Как быть со спец.одеждой? Тоже облагается НДС?
3. Как выписывать с/ф? С НДС?
4. И возникают ли еще какие-нибудь налоги (мы ТОО на упрощенке, наш нерезидент из Украины)?
Спасибо.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Ср Авг 13, 2014 23:01:50
Заголовок сообщения:
ТокиТок говорит:
мы ТОО на упрощенке

А вы точно имеете право получать деньги от нерезидента? Меня смущает вот что:
Статья 428 НК говорит:
3. Специальный налоговый режим не вправе применять:
...
8) юридические лица, получающие доходы из источников за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов, вознаграждений, роялти;

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Чт Авг 14, 2014 08:31:17
Заголовок сообщения:
Рита, но у них же услуги оказываются на территории РК, а не за пределами.
Автор: ТокиТок
Добавлено: #4  Чт Авг 14, 2014 09:59:35
Заголовок сообщения:
Рита Вот блин, а что-то даж не подумала. У нас просто это первый раз и так сказать разовая акция. Скорее всего больше таких сделок не будет, но эт конечно не оправдание, но услуги оказываются на территории РК. Может в словах Трудоголик2 есть какой-нибудь смысл? Хотя в статье ясно написано "доходы из источников за пределами РК" про место оказания услуги ни слова. :cry:
И что делать? Думаю консультация налогового инспектора ничего не изменит. Люди что делать??? Это обучение для того чтобы получить разрешение ЧС для работы на опасных производственных объектах. Всё будет происходить на территории РК.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #5  Чт Авг 14, 2014 10:25:49
Заголовок сообщения:
Да, тут неважно, где оказываются услуги, важно, что деньги за эти услуги поступают из-за границы. Причем это касается не только услуг, экспорт товаров тоже сюда попадает. Вот такая коллизия теперь в нашем законодательстве: юрлицам на СНР нельзя экспортом и пр. заниматься, а ИП-шкам можно.
Может у вашего учредителя есть ИП и можно через него эти услуги оформить?
Автор: ТокиТок
Добавлено: #6  Чт Авг 14, 2014 10:35:51
Заголовок сообщения:
Блииин! Ну ладно спасибо, что уберегли. Мы еще не успели заключить договор. Жму спасибку.
А насчет ИП: его нет, но открыть его было б не проблема, просто данный вид услуги подразумевает наличие специального разрешительного документа на проведение обучения, который выдает ЧС (Аттестат называется). И ради одной сделки делать этот документ нет смысла, да и делается он совсем нелегко (как вы наверное уже догадались).

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ