| Корректировка счетов-фактур за 2012,2013 года
|
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4783
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Авг 28, 2014 10:58:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
для выставления кредитовых счетов-фактур |
интересно.
Ещё и за прошлые года - это как.
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
Про возврат товара или корректировки услуг идет речь?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4783
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Авг 28, 2014 11:24:34 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Если была ошибка, то корректировка и дополнительные счета-фактуры здесь не причем. Надо просто все исправлять и заменять старые документы.
| Статья 263 НК говорит: |
14. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, не влекущих замену поставщика и (или) покупателя товаров, работ, услуг, поставщиком в целях исправления ошибок производится аннулирование ранее выписанного счета-фактуры и выписывается исправленный счет-фактура, который должен соответствовать следующим условиям:
1) соответствие требованиям пункта 5 статьи 263 настоящего Кодекса с указанием прежних номера и даты выписки;
2) указание в счете-фактуре даты исправления ранее выписанного счета-фактуры;
3) наличие одного из следующих подтверждений получения исправленного счета-фактуры, выписанного на бумажном носителе, получателем товаров, работ, услуг:
заверения получателем товаров, работ, услуг такого счета-фактуры подписями и печатью в соответствии с пунктом 8 настоящей статьи;
направления поставщиком товаров, работ, услуг такого счета-фактуры в адрес получателя товаров, работ, услуг заказным письмом и наличия уведомления о его получении.
Положение настоящего пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса. |
Добавлено спустя 43 секунды:
Или у вас есть дополнительное соглашение к договору?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Авг 28, 2014 15:03:45
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, Здравствуйте.
У меня похожий вопрос. По международной перевозке.
Нам поставщики услуг выставляют счет-фактуру,
в котором есть услуги с НДС и без НДС.
Международная перевозка по РК, за пределами и их сборы.
Один такой счет отражается у меня в 3-х строках 300 формы.
013, 015 и 016.
Я сдаю 300-ые формы, 100-ую за 2013 год.
И теперь они мне выставляют новые счета-фактуры за все 4 квартала.
Допустим счет был на 3 млн.
На 1 млн НДС начислен в Декларации на товары, ( строка 300.00.016)
1 млн без НДС, (300.00.015)
и 1 млн с НДС по счету-фактуре. (300.00.013)
Теперь они мне выставляют новый счет, на те же 3 млн,
но уже получается форма 300 будет выглядеть так:
1 млн - 016 строка,
0,9 - 015,
1,1 - 013.
Поставщик ссылается на ст 263 п. 14, так нет замены поставщика.
Я же считаю, что согласно ст. 265 п. 1 и ст. 239 п. 2 они должны мне выставить корректировку.
Тут же как раз идет корректировка облагаемого и не облагаемого оборота.
Это разве нормально?
Мне теперь пересдавать все 4 квартала, плюс годовой.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Чт Авг 28, 2014 15:29:08
|
Сообщить модератору
|
|
Flora, а я считаю, что здесь прав ваш поставщик. Потому как доп. с-ф выписывается согласно ст 262 п 1 пп 1 выписывается только в этом случае. У вас нет ни возвратов, ни изменений ст-ти и т. д. и т.п. (ст. 239 НК)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#12 Чт Авг 28, 2014 15:30:09
|
Сообщить модератору
|
|
Я там упростила расчет.
Первоначальная 300
Строка _________ Графа А _________ Графа В
013 ___________ 892 857 _________ 107 143
015 __________ 1 000 000
016 __________ 1 000 000 _________ 120 000 (НДС по ДТ)
ИТОГО _______ 2 892 857 _________ 227 143
Новая 300 форма будет выглядеть так
Строка _________ Графа А __________ Графа В
013 ___________ 982 143 ___________ 117 857
015 ___________ 900 000
016 __________ 1 000 000 __________ 120 000 (НДС по ДТ)
ИТОГО _______ 2 882 143 __________ 237 857
Если я не пересдам 300-ые у нас не пойдет камералка,
А я считаю что не должна я их пересдавать.
Сегодня они переделали, завтра другие.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
Трудоголик2,
Как это нет изменения стоимости?
Пользование платформой на терр РК было 1 млн (без НДС)
Допсборы н на территории РК были 1 млн ( в том числе НДС)
а стало
Пользование 900 тыс
Допсборы 1 100 тыс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#14 Чт Авг 28, 2014 15:52:34
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
С кем не бывает? |
Вопрос не одного СФ, а порядка 12
И это не ошибка.
Они приблизительно выставляют Пользование,
(сумму они не знают, т.к. их поставщик им еще не выставил счет).
Выставляют свои доп сборы, это их доход.
Мы принимаем товар, оформляем ДТ.
Затем им их поставщик выставляет пользование либо больше либо меньше той суммы,
которую они предположили.
И тогда они уже корректируют свой доход, чтоб изначальная СФ не изменилась.
И это регулярно, и в 2014 уже есть такие.
Работали раньше несколько лет.
Они всегда делали доп счета текущей датой, указывали СФ основную.
Все как положено.
А вот с 2013 решили по другому
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Авг 28, 2014 16:04:30
|
Сообщить модератору
|
|
Я вот и требую  , они не соглашаются.
Хотела доводы поубедительней найти.
Вроде 239 и 265 статьи на моей стороне.
В НК обращалась, так и сказали: вопрос сложный, мы не знаем, идите в город
В город обратилась, сказали: вопрос сложный, будем обсуждать.
Обсуждают уже неделю, пока тихо.
Звоню напоминаю о себе, помнят, думают, но ответа нет пока. 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Авг 28, 2014 16:08:27
|
Сообщить модератору
|
|
Flora, ну если и ответят, то обтекаемо. Что касается
| Flora говорит: |
|
Вроде 239 и 265 статьи на моей стороне. |
То это не совсем так, потому что сумма-то не изменилась - 3120000. Но можно и поспорить по позициям.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4783
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Авг 28, 2014 23:43:18 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Думаю, здесь можно применить ст.239 в том случае, если у вас будет какое-то документальное обоснование для корректировки, т.к.
| Статья 239 НК говорит: |
3. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, являющихся основанием для проведения корректировки в случаях, указанных в пункте 2 настоящей статьи;
2) наличие дополнительного счета-фактуры, в котором содержится отрицательное (положительное) значение по облагаемому обороту и налогу на добавленную стоимость. |
Следовательно, недостаточно только дополнительного счета-фактуры, нужен еще какой-то документ, "являющийся основанием для проведения корректировки", т.е. для выписки дополнительного счета-фактуры.
В случае возврата товара это возвратная накладная, в случаях изменения условий сделки это, как правило, дополнительное соглашение к договору и т.д.
Может тогда вам доп.соглашение каждый раз оформлять?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
